重磅！“2019年十大黑榜上市公司”評選結果揭曉！

　　董秘第一圈

　　為了凈化市場環境、保護投資者權益，助力公開透明、健康發展的資本市場的培育，自2019年11月17日起，由大眾證券報舉辦的第九屆（2019年）十大黑榜上市公司評選活動正式啟動，向廣大讀者征集黑榜公司候選名單。根據征集結果，共有24家上市公司入圍候選名單，候選名單于2019年12月7日對外公布。經過讀者推薦、專家評選，“2019年十大黑榜上市公司”評選結果終于揭曉，它們分別是ST康美（維權）、暴風集團（維權）、新城控股、*ST信威、*ST毅達（維權）、天神娛樂（維權）、ST輔仁（維權）、深大通（維權）、安信信托和*ST瑞德（維權）。

　　ST康美“一路領先”

　　黑榜活動自開展以來，受到了社會各界的廣泛關注，廣大投資者通過微信、微博、EM、電話、郵寄等各種方式參與進來。這其中，一持有ST康美股票的投資者給記者留下深刻印象。其在投票時心情很是尷尬，“仇恨的心，顫抖的手！不選康美心不甘，選了康美是割自己的肉。”

　　本屆黑榜評選過程中，ST康美自投票開始后一直穩居榜首，其上榜理由為“300億貨幣資金‘一夜蒸發’”。2019年4月30日，康美藥業突然曝出300億元貨幣資金“不翼而飛”，引起市場嘩然一片。披露2018年年報的同時，公司通過自查，對2017年財務報表進行重述，由于核算賬戶資金時存在錯誤，造成貨幣資金多計299.44億元。會計師事務所對康美藥業2018年內部控制出具否定意見。

　　2019年8月16日，康美藥業收到證監會《行政處罰及市場禁入事先告之書》，擬對公司及22名當事人予以行政處罰，并對6名當事人采取證券市場禁入措施。在證監會召開新聞發布會時，證監會發言人表示：“康美藥業有預謀、有組織，長期、系統實施財務造假行為，惡意欺騙投資者，影響極為惡劣，后果特別嚴重。證監會已經向涉案當事人送達事先告知書，下一步將充分聽取當事人的陳述申辯意見，堅持法治、專業原則，加快辦案進度，用足用好現有手段，嚴格依法處罰。對涉嫌犯罪的，嚴格按照有關規定移送司法機關追究刑事責任。”

　　排在第二、三位的分別是暴風集團、新城控股。暴風集團“高管全離職，僅剩10余人”，形似空殼；新城控股則歸咎于時任董事長“涉嫌猥褻女童”的惡劣行徑。

　　新《證券法》將開啟投保新時代

　　歷屆黑榜評選活動中，專家學者為中國資本市場的規范發展提出了建設性意見，常常得到監管層的積極回應。在剛剛結束2019年黑榜上市公司評選過程中，更是收獲“大禮”：歷時四年多、歷經四次審議后，新修訂的《證券法》于2019年12月28日獲得通過，將于2020年3月1日起施行。

　　與現行法律相比，新修訂的《證券法》新增了“投資者保護”、“信息披露”兩個專章。“投資者保護”專章作出了許多頗有亮點的安排：包括區分普通投資者和專業投資者，有針對性的做出投資者權益保護安排；建立上市公司股東權利代為行使征集制度；規定債券持有人會議和債券受托管理人制度；建立普通投資者與證券公司糾紛的強制調解制度；完善上市公司現金分紅制度。尤其值得關注的是，為適應證券發行注冊制改革的需要，新《證券法》探索了適應我國國情的證券民事訴訟制度，規定投資者保護機構可以作為訴訟代表人，按照“明示退出”“默示加入”的訴訟原則，依法為受害投資者提起民事損害賠償訴訟。

　　“信息披露”專章則系統地完善了信息披露制度：擴大信息披露義務人的范圍；完善信息披露的內容；強調應當充分披露投資者作出價值判斷和投資決策所必需的信息；規范信息披露義務人的自愿披露行為；明確上市公司收購人應當披露增持股份的資金來源；確立發行人及其控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員公開承諾的信息披露制度等。

　　“修訂后的《證券法》設置‘投資者保護’專章，說明投資者權益保護工作是《證券法》的重中之重，今后這方面將會更受重視。此外，大幅度提高處罰上限也意味著大幅度提高了違法成本，有利于盡可能遏制證券市場虛假陳述、內幕交易、操縱股價等違法行為的發生。”本次評選活動專家評委、廣東環宇京茂律師事務所謝良律師認為。“設置‘投資者保護’專章，意味著投資者權益保護進入2.0版，在加大對證券違法行為懲戒力度的同時，投資者維權正式掀開新篇章。”本次評選活動專家評委、浙江裕豐律師事務所厲健律師表示。

　　01

　　ST康美（600518）

　　上榜理由：300億貨幣資金“一夜蒸發”

　　公司全稱：康美藥業股份有限公司

　　情況概述：4月30日，康美藥業突然曝出300億元貨幣資金“不翼而飛”，引起市場嘩然一片。在披露2018年年報的同時，公司通過自查，對2017年財務報表進行重述，由于核算賬戶資金時存在錯誤，造成貨幣資金多計299.44億元。

　　另外，公司營業收入多計89億元，營業成本多計76.6億元，合并現金流量表銷售商品、提供勞務收到的現金項目多計103億元，購買商品、接受勞務支付的現金項目多計73億元，支付其他與經營活動有關的現金項目少計38.2億元。會計師事務所對康美藥業2018年內部控制出具否定意見。

　　受到300億元貨幣資金突然“蒸發”的消息影響，公司自4月30日以來股價跌幅達65.28%。年報更正數據顯示，公司2017年凈利潤從41億元調整為21.5億元；2016年凈利潤由33.4億元調整為18.4億元。

　　02

　　暴風集團（300431）

　　上榜理由：高管全離職，僅剩10余人

　　公司全稱：暴風集團股份有限公司

　　情況概述：7月29日，暴風集團披露關于實控人被采取強制措施的公告，實控人馮鑫因涉嫌犯罪被公安機關采取強制措施，隨后說明了馮鑫涉嫌對非國家工作人員行賄。公司信披違規還遭到公開譴責，已被列入失信被執行人名單，面臨暫停上市風險。

　　10月31日公司公告，除了被捕的創始人，高管全部離職，深交所發關注函要求盡快招人以保經營穩定和及時履行信披義務。當天的三季報更顯示，公司營收9360萬元，大降90.95%；凈利潤巨虧6.5億元，猛降184.50%。而12月2日晚暴風集團公告稱公司目前僅剩10余人。

　　03

　　新城控股（601155）

　　上榜理由：時任董事長涉嫌猥褻女童被捕

　　公司全稱：新城控股集團股份有限公司

　　情況概述：新城控股是國內知名的房地產企業，令人驚愕的是，今年7月公司突然曝出“黑天鵝事件”——時任董事長王振華因涉嫌猥褻女童被捕。

　　據媒體報道，王振華因猥褻9歲女童，于7月1日在滬被采取強制措施。據悉，犯罪行為發生于6月29日下午，地點為萬航渡路一家五星級酒店。被猥褻女童事后向在江蘇的母親打電話哭訴，母親即來滬報警，王振華隨即被采取強制措施。

　　此后的7月4日，公司正式披露王振華被刑事拘留及董事長變更的消息；7月8日，王振華不再擔任公司任何職務；7月10日，王振華被批準逮捕，案件仍在辦理中。不過，在此期間，有兩名律師向證監會實名舉報，直指新城控股、高管涉嫌證券違規。對此，證監會表示，目前正在按照相關法律法規，對舉報信所反映的問題進行核實。

　　04

　　*ST信威（600485）

　　上榜理由：三季報“虧損王”，連續42個跌停

　　公司全稱：北京信威科技集團股份有限公司

　　情況概述：2019年來，*ST信威融資困難，經營壓力大，資金鏈緊張，相關海外公網業務拓展基本處于暫停狀態，海外公網業務相關擔保銀行出于自身風險控制等原因，將公司及金華融信部分擔保保證金進行了擔保履約扣劃。公司面臨著連續三年業績虧損的風險，上半年由于巨虧155億元，成A股中報“虧損王”；三季報仍巨虧158億元、凈資產為-87.16億元，再成三季報A股虧損大王。

　　*ST信威股價今年還曾經歷42個跌停板，從13.86元跌至2元以下，也就是說復牌不到兩個月，直接墜入“準仙股”陣營。11月7日，公司股價跌停報1.05元，創上市來股價最低同時，面值退市危機撲面而來。11月8日，*ST信威祭出欲砸26億美元籌建5G基金的大招，被質疑意在 “保殼”，上交所火速問詢合理性及可行性。

　　05

　　*ST毅達（600610）

　　上榜理由：高管失聯 印章“失蹤”

　　公司全稱：上海中毅達股份有限公司

　　情況概述：深陷管理層失聯、行政處罰“泥潭”的*ST毅達處境尷尬。2018年年報披露時，因公司前任管理層處于失聯狀態，公司現任管理層卻沒有掌握編制2018年審計報告所需的公章證照、財務賬冊等資料。直至4月22日，公司才取得遺失的部分文件資料，但相關財務憑證等資料數量繁多，公司及審計機構人員短時間內無法徹查、統計該等資料的全部內容。遲至2019年6月28日，公司才披露了2018年年報和2019年一季報。

　　由于高管失聯、控股權交接不暢，*ST毅達今年第一次股東大會由股東中證中小投資者服務中心、西藏一乙資產管理有限公司等主持，然而公司董事11人，僅1人出席會議；公司3名監事，無一人出席會議。

　　06

　　天神娛樂（002354）

　　上榜理由：業績大變臉成“預虧王”

　　公司全稱：大連天神娛樂股份有限公司

　　情況概述：預虧78億元，天神娛樂創紀錄的商譽和投資計提減值成為“雷神”。1月31日，天神娛樂大幅下修業績預告，將預盈0元至5.1億元向下修正為預虧78億元至73億元。其中，公司計提多項減值準備，包括對企業合并形成的商譽計提商譽減值準備約49億元等，合計計提減值準備約65億元。2019年業績依然不容樂觀。在三季報中，天神娛樂預計2019全年虧損8.5億元至10.5億元。

　　近年來，天神娛樂通過多起外延投資并購整合游戲娛樂行業，標的公司估值較高，并購產生的債務規模激增，公司相繼出現債務違約、逾期與訴訟集中爆發等情況。因涉嫌信披違法違規，天神娛樂于8月1日收到調查通知書，目前證監會調查工作仍在進行中。

　　07

　　ST輔仁（600781）

　　上榜理由：分紅“爽約”曝出大股東違規占款

　　公司全稱：輔仁藥業集團制藥股份有限公司

　　情況概述：因無法按時分紅，曾經的“白馬股”輔仁藥業被推上了風口浪尖。4月30日披露的2019年一季報中，輔仁藥業貨幣資金還高達18.16億元，然而到了7月19日，輔仁藥業及子公司擁有的現金總額卻僅剩1.27億元，而其中受限金額達1.23億元。這意味著，不到4個月的時間，輔仁藥業賬面資金蒸發了近17億元。

　　隨著8月31日半年報的披露，錢的去向終于水落石出。輔仁藥業承認截至報告期末，向控股股東及關聯方違規拆借資金余額16.36億元以及違規擔保1.4億元，且擔保中6202萬元已經逾期。

　　輔仁藥業引起監管層密集關注。除了上交所的連環追問，也很快在7月收到證監會《調查通知書》，目前調查尚在進行中。公司審計機構也被證監會調查。

　　08

　　深大通（000038）

　　上榜理由：“暴力”抗法 兩任董事長收監管函

　　公司全稱：深圳大通實業股份有限公司

　　情況概述：5月22日，證監會稽查總隊前往公司送達《立案調查通知書》，工作人員拒絕簽收，并對執法人員進行言語攻擊、恐嚇、推搡，最終證監會工作人員報警后才得以順利離開。當晚，董秘、董事長相繼辭職。此后的6月27日，公司召開股東大會，出席股東大會的大多數中小股東對公司提交的7份預案均不滿意，每一項議案中，中小投資者的反對票數，均占出席會議中小股東所持有效表決權股份總數的96.2%。12月初，深交所對公司下發監管函，指出公司兩任董事長郝亮、袁娜任職期間未能忠實勤勉履行職責，違反了深交所規定。

　　09

　　安信信托（600816）

　　上榜理由：連續踩雷，超百億信托項目逾期

　　公司全稱：安信信托股份有限公司

　　情況概述：6月7日，公司發布長達15頁的公告，自曝25個項目117.6億元兌付逾期，而公司7年凈利潤合計80億元，遠不敵逾期額。到三季度末，到期未清算的信托項目金額高達276億元，20多個信托項目陷入兜底承諾糾紛被訴。

　　11月22日，萬興科技公告控股子公司投資的兩筆理財產品逾期，其中之一是安信信托發起設立的“安贏42號”。“安贏42號”是安信信托發行的最大規模信托計劃，募集規模240億元。

　　此外，作為2017年信托業務收入行業第一、凈利潤行業第二的頭部信托公司，公司2018年業績大變臉成全行業墊底，而高管逆勢漲薪引發爭議。

　　10

　　*ST瑞德（600666）

　　上榜理由：涉嫌財務造假等五項罪名

　　公司全稱：奧瑞德光電股份有限公司

　　情況概述：11月7日公司公告，收到重慶證監局事先告知書，認定公司涉嫌定期報告中財務報表存在虛假記載等5項違法事實，根據相關法律法規，擬對*ST瑞德責令改正，給予警告并處以60萬元的罰款；對左洪波給予警告并處以90萬元罰款，其中，作為控股股東、實際控制人罰款60萬元，此外左洪波還擬被采取10年證券市場禁入措施。此前*ST瑞德今年已連遭上交所兩次處分。

　　*ST瑞德10月25日披露2019年三季報顯示，凈利潤為-2607萬元。公司2017年凈利潤被追溯調整為負值且2018年經審計的凈利潤仍為負值，根據《股票上市規則》，若*ST瑞德2019年度經審計的歸屬于上市公司股東的凈利潤仍為負值，公司股票將可能被暫停上市。

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責任編輯：常福強