證券代碼:600638 股票簡稱:新黃浦
上海新黃浦置業股份有限公司關聯方資金往來與對外擔保情況審核報告
信會師報字（2008）第10609號
上海新黃浦置業股份有限公司董事會：
我們審計了貴公司2007年度財務報表并出具了信會師報字
（2008）第10608號《審計報告》，在此基礎上我們對貴公司披露的
關聯方占用資金與對外擔保情況表進行了審核。
貴公司的責任是真實、完整向監管部門報送關聯方資金往來與對
外擔保情況與提供原始合同或協議等資料或副本、會計憑證與賬簿記
錄等我們認為必要的資料。我們的責任是對貴公司是否按照中國證券
監督管理委員會與國務院國有資產監督管理委員會聯合頒發的《關于
規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通
知》（證監發[2003]56號）及中國證券監督管理委員會與中國銀行業
監督管理委員會聯合頒發的《關于規范上市公司對外擔保行為的通
知》（證監發[2005]120號）的規定披露了關聯方資金往來與對外擔保
情況進行專項審核，并發表審核意見。
我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審核工作。中國
注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審核工
作以對貴公司自行清查與向監管部門報送關聯方資金往來與對外擔
保情況是否不存在重大錯報獲取合理保證。審核工作涉及實施審核程
序，以獲取有關關聯方資金往來與對外擔保情況披露的相關證據。選
擇的審核程序取決于我們的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的自行
清查后向監管部門報送關聯方資金往來與對外擔保情況重大錯報風
險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與向監管部門報送關聯方資
金往來與對外擔保情況相關的內部控制，以設計恰當的審核程序，但
目的并非對內部控制有效性發表意見。
我們對貴公司與關聯方資金往來與對外擔保情況實施了相關調
查，查閱了有關資料、會計憑證、核對賬簿記錄等我們認為必要的審
核程序。
現將審核情況說明如下
一、截至2007年12月31日止，無大股東及其附屬企業占用公
司的非經營性資金情況。
二、截至2007年12月31日止，公司與其他關聯資金往來情況
（以下金額均未扣除已計提的壞賬準備金額）
（一）公司與子公司（含子公司的附屬企業）之間往來的經營性
資金余額為1,155.45萬元，非經營性資金余額為49,986.81萬元；
（二）無與關聯自然人及其附屬企業之間往來的非經營性資金余
額；
（三）無與其他關聯人及其附屬企業之間往來的非經營性資金余
額。
三、截至2007年12月31日止，公司為關聯方提供擔保的情況
如下：
（一）公司為關聯方提供擔保的發生額為6,400萬元，期末余額
為6,400萬元；
（二）無為公司持股比例在50%以下的其他關聯方提供的擔保余
額；
（三）無為資產負債率超過70%的企業提供的擔保余額；
審核報告第2頁
（四）無單筆擔保金額超過最近一期經審計凈資產的10%；
（五）無為非法人單位提供的擔保余額；
（六）無為個人提供的擔保余額。
立信會計師事務所 中國注冊會計師：錢志昂
有限公司
中國注冊會計師：葛 勤
中國 上海
二○○八年三月二十六日
附表一
上市公司2007年度非經營性資金占用及其他關聯資金往來情況匯總表
截至2007年12月31日
編制單位：上海新黃浦置業股份有限公司 單位：萬元
上市公司
2007年度 2007年
核 2007年年 2007年度 2007年年
非經營性 占用方與上市公司 占用累計發 度占用資 占用形
資金占用方名稱 算的會計 初占用資 償還累計 末占用資 占用性質
資金占用 的關聯關系 生金額（不 金的利息 成原因
科 金余額 發生金額 金余額
含利息） （如有）
目
現大股東
及其附屬
企業
小計
前大股東
及其附屬
企業
小計
總計
2007年度 2007年
上市公司 2007年年 2007年度 2007年年
其他關聯 往來方與上市公司 往來累計發 度往來資 往來形
資金占用方名稱 核算的會 初往來資 償還累計 末往來資 往來性質
資金往來 的關系 生金額（不 金的利息 成原因
計科目 金余額 發生金額 金余額
含利息） （如有）
上市公司 上海恒立房地產有 母公司與控股子公 經營性占
應收賬款 488.62 代收款
的子公司 限公司 司之間 35.13 454.79 1.30 用
及其附屬 上海科技京城管理 母公司與控股子公 經營性占
應收賬款 666.83 代收款
企業 發展有限公司 司之間 486.59 5,948.30 5,768.06 用
上海科技京城管理 其他應收 非經營性
控股子公司之間 代收款
發展有限公司 款 64.78 303.53 336.75 31.56 占用
上海恒立房地產有 母公司與控股子公 其他應收 資金周 非經營性
限公司 司之間 款 6,524.20 4,950.00 395.00 11,079.20 轉 占用
審核報告第4頁
上海賽格電子市場 母公司與控股子公 其他應收 資金周 非經營性
經營管理有限公司 司之間 款 16.05 16.05 轉 占用
上海新黃浦置業股 控股子公司與母公 其他應收
份有限公司 司之間 款 2.25 2.25
上海新黃浦置業股 控股子公司與母公 其他應收
份有限公司 司之間 款 4.91 64,265.96 64,270.86
北京廣安世紀貿易 其他應收
控股子公司之間
發展有限公司 款 15,000.00 10,000.00 25,000.00
嘉興科技京城高新
其他應收
技術產業區開發有 控股子公司之間
款 6.87 0.04 6.91
限公司
北京廣安世紀貿易 母公司與控股子公 其他應收 資金周 非經營性
發展有限公司 司之間 款 7,690.00 16,350.00 380.00 23,660.00 轉 占用
北京廣安世紀貿易 其他應收
控股子公司之間
發展有限公司 款 400.00 400.00
上海怡隆置業有限 母公司與控股子公 其他應收 資金周 非經營性
公司 司之間 款 9,700.00 9,700.00 轉 占用
上海弘浦置業有限 母公司與控股子公 其他應收 資金周 非經營性
公司 司之間 款 5,500.00 5,500.00 轉 占用
關聯自然
人及其控
制的法人
其他關聯
人及其附
屬企業
總計
30,214.73 117,488.67 96,561.13 51,142.26
審核報告第5頁
附表二：
2007年度公司對外擔保情況匯總表
截至2007年12月31日止
編制單位：上海新黃浦置業股份有限公司
擔保總
被擔保 額占
公 擔保人（上 至2007
被擔保 對象與 擔保 擔保 目前是否 2007年
司 市公司/上 擔保總金 年12月31 擔保
公司代碼 對象名 上市公 開始 結束 仍存在擔 備注 合并會
簡 市公司子 額（萬元） 日擔保余 方式
稱 司的關 日 日 保責任 計報表
稱 公司） 額（萬元）
系 凈資產
的比例
A B C D E F G H I J K
上海新黃 上海欣 2007 2008 連帶
新
浦置業股 龍企業 控股子 年12 年12 擔保合同 責任
600638 黃 2.57%
份有限公 發展有 公司 6,400.00 6,400.00 月28 月28 尚未到期 保證
浦
司 限公司 日 日 擔保
小
2.57%
計 6,400.00 6,400.00
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