來源：上海證券報
記者 張瓊斯 韓宋輝
又一項銀行業基礎監管制度迎來重要修訂！上海證券報記者11月1日獲悉，金融監管總局制定了《商業銀行資本管理辦法》（下稱《資本辦法》），進一步完善商業銀行資本監管規則。《資本辦法》將于2024年1月1日起正式實施，并設置過渡期。
金融機構人士表示，《資本辦法》將提高金融服務實體經濟能力，重塑商業銀行風險資本管理體系，并有助于推進金融高水平對外開放。商業銀行將通過資本成本傳導機制，對銀行信貸投放起到導向性作用，進一步優化金融資源配置，降低企業綜合融資成本，助力經濟結構調整和轉型升級。其中，差異化資本監管安排，在保持銀行業整體穩健的前提下，激發中小銀行的金融活水作用，減輕銀行合規成本。
提高金融服務實體經濟能力
《資本辦法》是銀行業監管的基礎性制度?！霸Y本管理辦法實施已有十余年，隨著我國經濟金融形勢和商業銀行風險特征的發展變化，資本監管面臨一些新問題，有必要根據新情況進行調整?！苯鹑诒O管總局有關部門負責人表示。
浦發銀行風險業務總監兼風險管理部總經理張寶全表示，本次修訂一方面遵循了巴塞爾III國際資本監管協議，全面落地國際最新的通行資本計量方法和監管要求；另一方面充分體現了我國實際經濟金融環境和銀行業經營特點，設計了符合行業現狀的差異化監管體系。
《資本辦法》有助于提高金融服務實體經濟能力。上海銀行風險管理部總經理孫榮俊表示，在信用風險權重法下，《資本辦法》新設投資級公司、中小企業兩類風險暴露，并賦予優惠風險權重，體現了堅定不移地支持優質企業、中小企業、普惠金融的監管導向。
《資本辦法》將重塑商業銀行風險資本管理體系。孫榮俊說，《資本辦法》對于風險暴露分類更為精細化，風險權重設置更為差異化，將重塑商業銀行風險資本管理體系，并對銀行的經營戰略、授信政策、資產負債配置、風險預警、績效評價等方面產生深刻影響。
《資本辦法》還有助于推進高水平對外開放。孫榮俊表示，我國是首批實施巴塞爾協議III的大型經濟體之一，領先于美國、歐盟等發達經濟體。開放并不意味著照搬國際規則，而是立足于國內銀行業實際情況，以開放包容的姿態兼收并蓄、博采眾長，探索出一條中國特色的差異化金融監管之路。
劃分三個檔次、匹配不同方案
我國銀行數量多、差別大。為提高監管匹配性，《資本辦法》構建了差異化資本監管體系，擬在資本要求、風險加權資產計量、信息披露等要求上分類對待、區別處理，強調同質同類銀行之間的分析比較。
具體而言，按照銀行規模和業務復雜程度，劃分為三個檔次，匹配不同的資本監管方案。其中，規模較大或跨境業務較多的銀行，劃為第一檔，對標資本監管國際規則；規模較小、跨境業務較少的銀行納入第二檔，實施相對簡化的監管規則；第三檔主要是規模更小且無跨境業務的銀行，進一步簡化資本計量要求，引導其聚焦縣域和小微金融服務。
中小銀行有望顯著獲益。孫榮俊表示，《資本辦法》有利于引導城商行堅定踐行“三個定位”。城商行成立之初的定位就是服務地方經濟、服務中小企業和城市居民。《資本辦法》引入中小企業風險暴露，并適用85%的優惠權重，延續小微企業風險暴露75%的優惠風險權重，同時降低合格個人交易者的信用卡循環風險權重至45%，彰顯了服務中小微企業、大力發展普惠金融的政策導向。
《資本辦法》還有利于助推城商行等中小金融機構改變發展方式。孫榮俊認為，在《資本辦法》下，風險暴露和風險權重設置的精細化、精準化將助推城商行優化業務結構，統籌好經濟資本和監管資本管理，努力實現資本內生式發展。
全面修訂風險加權資產計量規則
具體來看，《資本辦法》對風險加權資產計量規則、風險管理要求、監督檢查要求、信息披露等方面均作了修訂。
首先，《資本辦法》全面修訂風險加權資產計量規則，包括信用風險權重法和內部評級法、市場風險標準法和內部模型法以及操作風險標準法，提升資本計量的風險敏感性。
孫榮俊表示，新權重更貼近于實質風險，有助于商業銀行將資本管理與業務經營有效融合，在展業拓客時有針對性地選擇低資本消耗的客戶和業務。
《資本辦法》要求銀行制定有效的政策、流程、制度和措施，及時、充分地掌握客戶風險變化。金融監管總局有關部門負責人表示，《資本辦法》 重視計量和管理“兩手硬”，強調制度審慎、管理有效是準確風險計量的前提，為銀行夯實經營管理基礎、提升管理精細化水平提供正向激勵。
張寶全表示，《資本辦法》更加合理地體現了我國房地產資產抵押價值的客觀水平。我國房地產抵押貸款資產質量相對較好，按照國際標準計量資本要求，不再大幅額外增加，仍足以充分覆蓋相關資產風險，有利于增強銀行服務實體經濟能力，提升對中小微企業和消費信貸的支持力度。
《資本辦法》還完善監督檢查要求，修訂信息披露要求，強化市場約束?！顿Y本辦法》 引入70余張模板，顯著提高了信息披露的數據顆粒度要求，切實提升了風險信息透明度和市場約束力，是對資本監管框架第一支柱和第二支柱的有效補充。
責任編輯：張文
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