作者： 杜川

　　共計約35萬字的銀行資本監管新規將于明年1月1日正式實施。

　　11月1日，國家金融監督管理總局發布《商業銀行資本管理辦法》（下稱《辦法》），進一步完善商業銀行資本監管規則，推動銀行強化風險管理水平，提升服務實體經濟質效。

　　與此前發布的征求意見稿相比，《辦法》主要在幾方面進行了完善：一是結合相關業務風險特征，進一步校準部分風險暴露的風險權重，優化個別表外業務適用的信用轉換系數；二是細化完善規則表述，使規則更易于理解和執行；三是制定配套政策文件，明確過渡期安排，確保實施工作穩妥有序。

　　過渡期安排具體包括兩方面：一是對計入資本凈額的損失準備設置2年過渡期，二是對信息披露設置5年過渡期，過渡期內商業銀行根據所屬檔次、系統重要性程度和上市情況，適用不同的信息披露要求。

　　金融監管總局相關負責人表示，測算顯示，《辦法》實施后，銀行業資本充足水平總體穩定，平均資本充足率穩中有升。單家銀行因資產類別差異導致資本充足率小幅變化，體現了差異化監管要求，符合預期。

　　差異化監管體系劃分三檔次

　　近年來，隨著我國經濟金融形勢和商業銀行風險特征的發展變化，資本監管面臨一些新問題，有必要根據新情況進行調整。

　　《辦法》構建了差異化資本監管體系，按照銀行規模和業務復雜程度，劃分為三個檔次，匹配不同的資本監管方案。

　　其中，規模較大或跨境業務較多的銀行劃為第一檔，對標資本監管國際規則；規模較小、跨境業務較少的銀行納入第二檔，實施相對簡化的監管規則；第三檔主要是規模更小且無跨境業務的銀行，進一步簡化資本計量要求，引導其聚焦縣域和小微金融服務。

　　“目前我國銀行金融機構數量眾多，差異較大，既有資產近40萬億元、業務復雜的全球性銀行，又有規模不足10億元、僅辦理傳統信貸業務的縣域銀行，可見不同銀行之間的業務規模、復雜程度、風險特征和數據基礎的差別是比較大。”在當天舉行的通氣會上，金融監管總局相關負責人表示。

　　該負責人表示，《辦法》構建了差異化資本監管體系，也提高了資本監管與銀行實際的針對性和匹配性。在不放松監管要求的前提下，有利于減輕中小銀行的合規成本。

　　從內容來看，《辦法》強調同質同類比較。我國銀行數量多、差別大，為提高監管匹配性，擬在資本要求、風險加權資產計量、信息披露等要求上分類對待、區別處理。

　　上述負責人稱，第一檔銀行資源比較豐富，能夠為客戶提供全方位綜合性金融服務，因此適用相對復雜的資本計量規則，有利于其科學的管控風險，提高金融服務質效；第三檔銀行集中服務于當地客戶，業務模式較為簡單，適用相對簡單的資本監管規則、合規成本較低，有利于快速滿足小微客戶的需求，彌補大中型銀行覆蓋不到的地區和客戶；第二檔銀行的資本監管規則的復雜程度介于二者之間，基本上與原來的資本辦法保持一致，系統改造壓力比較小，有利于輕裝上陣。

　　建設銀行風險管理部總經理王勇表示，此次修訂保持了三大支柱框架基本不變，有利于保持資本監管實踐的一致性和穩定性。但針對監管實踐中不充分、不細致的地方進行了針對性改進，強化了制度、流程及客戶信息管控的審慎、精準要求，強調了監督檢查、壓力測試等第二支柱監管要求；大幅增加第三支柱披露內容和細致程度，對大型銀行提出了更高、更嚴的實施要求。同時，在保持銀行業整體穩健的前提下，制定差異化監管規則，降低了中小銀行合規成本，引導其聚焦于服務縣域和小微企業，有利于統籌銀行業高質量發展。

　　浦發銀行風險業務總監兼風險管理部總經理張寶全表示，《辦法》貫徹了以計量促管理的理念，優化風險暴露劃分和風險權重的背后，是管理要求的提升。例如，商業銀行風險暴露不再適用統一權重，而是需要根據資本和風險狀況進行分級，適用差異化權重，這就要求銀行具備相應的風險管理能力，及時準確獲取客戶信息，強化對同業客戶的風險把控。

　　巴塞爾新資本協議的三大支柱為：最低資本金要求、監管部門的監督檢查、市場紀律約束。

　　“《辦法》在三大支柱框架內對相關規則進行完善和調整，使資本監管政策能夠與我國經濟金融形勢和商業銀行的風險特征更加適應。”金融監管總局相關負責人在會上說。

　　有利于房地產市場平穩發展

　　值得注意的是，《辦法》在風險加權資產計量規則、風險管理等方面均進行了調整，其正式實施將對銀行業的經營管理產生巨大影響。

　　以房地產為例，在信用風險方面，權重法重點優化風險暴露分類標準，增加風險驅動因子，細化風險權重。如，針對房地產風險暴露中的抵押貸款，依據房產類型、還款來源、貸款價值比（LTV），設置多檔風險權重；限制內部評級法使用范圍，校準風險參數；對房地產風險暴露，只有滿足審慎審批標準和估值等要求，才認可其風險緩釋作用。

　　張寶全表示，在房地產信用風險暴露的權重設置上，《辦法》較原征求意見稿有一定的下調，更加合理地體現了我國房地產資產抵押價值的客觀水平。我國房地產抵押貸款資產質量相對較好，按照國際標準計量資本要求，不再大幅額外增加，仍足以充分覆蓋相關資產風險，有利于增強銀行服務實體經濟能力，提升對中小微企業和消費信貸的支持力度。

　　王勇認為，對于房地產相關業務，將貸款價值比作為房地產抵押業務的檔次劃分標準，并適度下調各檔次風險權重；強化房地產開發貸審慎監管要求，滿足相應標準才能適用較為優惠的風險權重。同時，對于客戶信息、押品價值、信息披露、管理流程等提出了更細致的要求。這些規則的調整既體現了我國房地產押品資產質量較好的風險實質，又兼顧了支持客戶合理融資需要，有利于銀行業推動房地產市場平穩發展。

　　“這一次我們把單一權重變成一個差異化的更加有風險敏感性的權重，在滿足一定審慎要求的基礎上，可以根據貸款價值比去適用差異化的風險權重。總體來看，新方法即維護了監管審慎性，又提升風險計量的敏感性和有效性。”金融監管總局相關負責人對第一財經表示。

　　激發金融活水

　　市場分析認為，在當前和長遠穩增長與控風險的大背景下，《辦法》在引導銀行業更好地服務實體經濟方面，具有十分重要的現實意義。

　　金融監管總局相關負責人認為，《辦法》出臺有利于進一步提升資本監管的科學性和有效性。通過差異化監管，在不放松資本要求的同時，適當降低中小銀行合規成本，激發金融活水作用，監管的有效性進一步提升。進一步鞏固并提升銀行業整體的穩健經營水平，在引導銀行業高質量發展、維護金融體系安全穩定方面發揮重要作用。

　　《辦法》也有利于增強銀行服務實體經濟實效。發揮對銀行信貸資源配置的導向性作用，引導銀行增加對實體經濟重點領域和薄弱環節的信貸投放。通過合理設置中小企業貸款、個人貸款的風險權重，適當降低相關領域的信貸成本，引導商業銀行加強對小微企業和個人消費的信貸支持，適度上調同業債權風險權重，引導資金減少在金融體系內的空轉，防止金融脫實向虛。

　　此外，《辦法》有利于提升銀行風險管理水平。資本辦法著力構建更完善的資本約束機制和風險管理體系，注重提升風險計量的敏感性、審慎性和合理性，以及資本覆蓋風險的全面性，大幅修訂各類風險的風險債券資產記賬方法，強化全面風險管理的落地要求，以風險管理新要求為指導，推動銀行加強系統頂層設計，完善配套系統建設，不斷夯實數據質量，提升數據準確性。

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責任編輯：周唯