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來源：北京商報
一則存款大額提取受限消息將東方集團（600811）的財務問題擺上了臺面。雖然控股股東、實控人緊急救火，但仍難擋公司股價跌勢。6月20日，東方集團股價再度大跌9.02%，收盤價1.11元/股，逼近1元紅線。連年虧損的業績、16.4億元存款爆雷、即將拉響面退警報，東方集團似乎正在經歷一場難解危局。而對于東方集團實控人張宏偉而言，這也是一道棘手難題。
六成資金受限
繼6月19日跌停后，東方集團6月20日股價再度大跌9.02%。
交易行情顯示，6月20日東方集團股價大幅低開6.56%，開盤后公司股價震蕩上行，跌幅一度縮窄至不足2%，之后再度走低。臨近收盤，東方集團股價跌幅進一步擴大，截至收盤，公司股價收跌9.02%，報1.11元/股，逼近1元“紅線”，總市值為40.61億元。
而在前一交易日，即6月19日，東方集團股價跌停收盤。
根據相關規定，在滬深交易所僅發行A股股票或者僅發行B股股票的公司，通過滬深交易所系統連續20個交易日的每日股票收盤價均低于1元，公司股票將被終止上市交易。這也意味著東方集團即將拉響“面退”警報。
連續兩個交易日大跌背后，東方集團曝出財務問題。6月18日晚間，東方集團披露稱，公司及子公司在關聯方東方集團財務有限責任公司（以下簡稱“財務公司”）的16.4億元存款出現大額提取受限情形。據東方集團披露，截至今年一季度末，公司賬面貨幣資金為25.02億元，而在財務公司存放的16.4億元受限存款占比高達65.55%。剔除這部分受限資金后，東方集團可動用的貨幣資金不足9億元。
據了解，東方集團控股股東東方集團有限公司系財務公司的控股股東。
上述消息發布后，東方集團也收到了上交所下發的監管工作函，要求公司自查在關聯財務公司的存款存放和使用情況，本次存款大額提取受限，相關資金是否被控股股東及關聯方挪用，是否構成非經營性資金占用。
財務問題發酵一天后，東方集團6月19日晚間發布了“存款大額提取受限風險化解公告”，稱東方集團有限公司作為財務公司控股股東，其與實際控制人張宏偉擬采取包括但不限于資產處置等方式支持財務公司化解流動性資金不足問題，保證公司在財務公司存款的安全性、流動性。
具體來看，東方集團有限公司及實際控制人張宏偉同意通過處置其所持有的聯合能源部分股權、UEP風能（私人）有限公司股權等資產回籠資金，支持財務公司解決短期流動性趨緊問題，保證上市公司及子公司在財務公司存放資金的流動性和安全性。東方集團有限公司及實際控制人預計上述安排將在未來3—6個月內完成。
控股股東等高比例質押
百億富豪、東北前首富，這些都是東方集團實控人張宏偉的標簽。“救火”上市公司背后，東方集團控股股東及其一致行動人所持股份已高比例質押。
據了解，東方集團實際控制人張宏偉、控股股東東方集團有限公司及其全資子公司東方潤瀾作為一致行動人合計持有上市公司股份11.13億股，占上市公司總股本的比例為30.42%。
今年5月24日，東方集團披露了“關于股東所持部分股權質押延期的公告”，稱公司控股股東東方集團有限公司及其子公司東方潤瀾分別對其所持公司1685.62萬股無限售流通股和6775萬股無限售流通股辦理了質押延期。截至公告披露日，張宏偉及其一致行動人累計質押股份數量為9.04億股，占其合計持有公司股份數量的比例為81.2%。
公告顯示，東方集團有限公司及其子公司東方潤瀾質押的用途是為其流動資金貸款提供質押擔保，還款資金來源包括營業收入、自有資金及其他資金來源。
6月19日晚間，東方集團在“存款大額提取受限風險化解公告”中也表示，為支持公司發展，公司實際控制人張宏偉于2023年4—11月期間以其全資子公司持有的聯合能源18.57億股為上市公司23.5億元貸款提供了股權質押擔保，目前相關擔保仍在存續中。如存在東方財務公司流動性問題影響上市公司償還相關貸款的情形，張宏偉同意以前述質押股權處置款項代為償還上市公司相關債務。
針對相關問題，北京商報記者致電東方集團方面進行采訪，不過電話未有人接聽。
據東方集團有限公司官網，集團除了控制東方集團之外，還參控股了上市企業聯合能源、民生銀行、ST錦港（維權），主要投資和經營現代農業及健康食品、石油天然氣及新能源、信息安全、金融、資源物產、港口交通、新型城鎮化開發七大產業，2020年、2021年、2022年分別位列中國民營企業500強第81位、90位、84位，是一家大型投資控股型企業集團。東方集團2023年年報顯示，公司實際控制人張宏偉還擔任民生銀行副董事長，對民生銀行具有重大影響。
集團財務公司頻爆雷
除了東方集團之外，北京商報記者注意到，上市公司ST億利（維權）近期也曝出了同樣的財務問題。
今年6月5日，ST億利披露公告稱，公司存放在億利財務公司的39.06億元存款存在重大可收回性風險。康德智庫專家、北京盈科（上海）律師事務所律師陳元對北京商報記者表示，兩家公司的財務問題可能反映了其內部控制和治理結構存在缺陷。例如，對于大額資金的存放和使用，缺乏有效的監控和審批機制，導致資金被不當使用。
投融資專家許小恒對北京商報記者表示，企業集團財務公司是為企業集團成員單位提供財務管理服務的非銀行金融機構。一般上市公司會與財務公司簽署《金融服務框架協議》，由財務公司為公司及合并報表范圍內子公司提供金融服務，包括但不限于資金結算、存款、綜合授信、委托貸款等業務。
許小恒指出，多元化運作會讓集團具備很強的資金實力，不過集團過度擴張也會對資金需求比較大，如果集團出現大的經營問題，進而可能影響到上市公司的存款狀況。
財經評論員張雪（金麒麟分析師）峰建議，上市公司應該避免將大量資金集中存放在單一機構，應分散存款以降低風險，提高資金安全性。此外，制定和實施嚴格的流動性管理政策，確保在不同情況下都有足夠的流動資金儲備，預防資金短缺；建立和完善內部控制制度，定期審查和監控存款機構的財務狀況，及時發現和應對潛在風險。“通過這些措施，上市公司可以更好地管理財務風險，維護資金安全，保障公司的正常運營和健康發展。”張雪峰如是說。
財務爆雷背后，東方集團、ST億利基本面也不理想，其中ST億利已經鎖定“面值”退市。
東方集團則主要從事大米加工銷售、油脂加工銷售、豆制品加工銷售、海水提鉀項目研發及產業化、農產品購銷等。
2021—2023年，東方集團已經連續三年凈利虧損，對應實現歸屬凈利潤分別約為-17.19億元、-9.96億元、-15.57億元。今年一季度，東方集團實現營業收入約為4.13億元，對應實現歸屬凈利潤約為1.72億元。
北京商報記者 馬換換 冉黎黎 實習生 王蔓蕾
責任編輯：何松琳
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