炒股就看金麒麟分析師研報，權威，專業，及時，全面，助您挖掘潛力主題機會！
記者 高艷云
5月14日訊 因金通靈（維權）長達6年的財務造假，在國內八大會計師事務所之一的大華所被罰的同時，光大證券（維權）、華西證券、東吳證券、國海證券四家券商均接罰單。
從7張罰單來看，東吳證券、華西證券、光大證券、國海證券四券商的業務疏漏貫穿于金通靈造假6年中發債、定增、并購等多個環節。
5月14日，江蘇證監局連續發布多達7張券商罰單，相關罰單均與金通靈保薦督導業務有關，光大證券及公司財務顧問主辦人員周平、王世偉被采取出具警示函措施，國海證券及項目持續督導保代林舉、唐彬被采取出具警示函監管措施，華西證券的項目持續督導保代鄭義、陳慶齡被采取出具警示函監管措施，華西證券被采取暫停保薦業務資格6個月，保代劉靜芳、張然2年內不得擔任證券發行上市保薦業務相關職務或者實際履行上述職務；東吳證券及項目負責人王秋鳴被采取出具警示函監管措施。
作為審計業務中介機構，大華所已收到大額罰單，“沒一罰五”，罰沒金額合計4402.08萬元，大華所被暫停從事證券服務業務6個月。
金通靈財務造假驚人，時間長達6年，2017年、2018年、2021年、2022年金通靈合計虛增營業收入超11億元，合計虛增利潤總額超4億元，2019和2020兩年則為虛減收入和利潤，6個年度的虛增或虛減利潤總額分別占各年度披露利潤總額的103.06%、133.10%、31.35%、101.55%、5774.38%、11.83%。
四家券商“栽倒”在同一家上市公司
東吳證券在金通靈2021年非公開發行債券項目中未勤勉盡責，存在內核意見跟蹤落實不充分、工作底稿不完善等情況。王秋鳴作為該項目的負責人對上述違規行為負有直接責任。
華西證券在金通靈2019年非公開發行股票履行持續督導職責過程中，未能勤勉盡責履行相關義務，持續督導期出具的部分持續督導跟蹤報告和檢查報告存在不實記載，持續督導現場檢查工作執行不到位。鄭義、陳慶齡作為該項目的持續督導保薦代表人，對上述違規事項負有主要責任。
華西證券在金通靈2019年非公開發行股票保薦項目的執業過程中存在盡職調查工作未勤勉盡責、向特定對象發行股票上市保薦書存在不實記載等問題，劉靜芳、張然作為金通靈2019年非公開股票項目保薦代表人，未勤勉盡責，對華西證券保薦階段的違規行為負有直接責任。
光大證券在金通靈2018年發行股份購買資產并募集配套資金項目履行持續督導職責過程中，未充分履行核查義務，利用其他證券服務機構專業意見未進行必要的審慎核查，導致制作、出具的2018-2020年度持續督導意見存在不實記載。財務顧問主辦人員周平、王世偉對上述違規行為負有直接責任。
國海證券在金通靈2017年非公開發行股票履行持續督導職責過程中，未能勤勉盡責履行相關義務，持續督導期出具的2017-2019年度持續督導現場檢查報告存在不實記載，持續督導報告對外發布程序不符合規定等。林舉、唐彬作為該項目的持續督導保薦代表人，對上述違規事項負有主要責任。
金通靈連續6年財務造假
金通靈財務造假時間，竟長達6年。
去年11月20日，金通靈公告收到行政處罰事先告知書，2017年至2022年，金通靈及其多家子公司通過多種手段虛增或者虛減營收和利潤總額。
具體來看，2017年、2018年、2021年、2022年，金通靈虛增營收分別為5.01億元、5.5億元、6893.07萬元、1530.85萬元，虛增利潤總額分別為1.46億元、1.48億元、7398.71萬元、4332.73萬元；2019年，金通靈虛減營收1.97億元，虛減利潤總額3852.77萬元；2020年，金通靈虛減營收537.68萬元，虛增利潤總額5730.08萬元。
江蘇證監局擬決定，對金通靈責令改正，給予警告，并處以150萬元罰款，對時任董事長、副董事長兼總經理季偉給予警告，并處以200萬元罰款，對時任財務總監、董事會秘書袁學禮給予警告，并處以100萬元罰款；對總經理助理、時任董事許坤明，監事、財務部長冒鑫鵬給予警告，并各處以60萬元罰款。上述處罰內容，已在今年1月3日落地。
大華所沒一罰五4402萬，暫停業務半年
作為金通靈年報審計業務的中介機構，大華所因為違規操作已遭到重罰。
5月13日，江蘇證監局披露罰單，責令大華所改正，沒收業務收入688.68萬元，處以3443.4萬元罰款，并暫停從事證券服務業務6個月；對范榮給予警告，并處以150萬元罰款；對顏利勝給予警告，并處以80萬元罰款；對胡志剛給予警告，并處以40萬元罰款。對大華所罰款金額是業務收入的5倍，達到“沒一罰五”，罰沒金額合計4402.08萬元。
范榮作為2017年至2021年審計報告的項目合伙人、簽字注冊會計師，顏利勝作為2018年至2022年審計報告的簽字注冊會計師，胡志剛為2017年審計報告的簽字注冊會計師，2022年審計報告的項目合伙人、簽字注冊會計師，是直接負責的主管人員。其中，胡志剛作為金通靈2017年審計報告的簽字注冊會計師，已過行政處罰時效。
江蘇證監局指出，大華所在審計金通靈2017年至2022年年度財務報表時，風險評估及內控測試程序存在重大缺陷、未采取恰當審計措施應對舞弊風險、實質性程序存在重大缺陷，違反相關執業準則的規定，未能履行勤勉盡責義務，所出具的審計報告存在虛假記載。
大華所的業務受到波及，5月13日前后，包括甘李藥業、國新能源、*ST慧辰（維權）、松煬資源（維權）、ST洲際、海欣食品、中原內配、力量鉆石、博思軟件、臺基股份、嘉和美康、坤彩科技、遠東傳動、金明精機和致遠新能在內的15家A股上市公司近兩日公告取消與大華所的合作。
對于取消合作的原因，博思軟件、坤彩科技和海欣食品的表述明確，稱因大華所近日受到江蘇證監局行政處罰；甘李藥業、國新能源、*ST慧辰、松煬資源、ST洲際、力量鉆石、臺基股份、嘉和美康、遠東傳動、金明精機和致遠新能公告稱鑒于大華所近期相關事項尚待公司進一步核實。
大華所審計的IPO項目進展同樣值得關注，今年以來（截至5月13日），已有46個大華所提供審計服務的IPO項目終止或中止，其中因撤回材料的終止項目多達12個，中止項目有34個。4月份因撤回材料終止的IPO項目有6個，4月中旬前后即有大華所證券服務業務被暫停的消息傳出。
責任編輯：王涵
VIP課程推薦
APP專享直播
熱門推薦
收起
24小時滾動播報最新的財經資訊和視頻，更多粉絲福利掃描二維碼關注（sinafinance）
