中銀國際持續(xù)增長股票型投資基金招募說明書10

　　十三、基金的收益分配

　　(一)　基金收益的構成

　　基金收益包括：基金投資所得分紅、股息、債券利息、買賣證券差價、銀行存款利息、已實現的其他合法收入。因運用基金資產帶來的成本或費用的節(jié)約計入收益。

　　(二)　基金凈收益

　　基金凈收益為基金收益扣除按照國家有關規(guī)定可以在基金收益中扣除的費用后的余額。

　　(三)　收益分配原則

　　1、在符合有關基金分紅條件的前提下，本基金每年收益分配次數最少一次，最多為六次，每次收益分配時，分配比例不低于當時可分配收益的60%，若基金合同生效不滿3個月可不進行收益分配；

　　2、本基金收益分配方式分兩種：現金分紅與紅利再投資，投資人可選擇現金紅利或將現金紅利按權益登記日除權后的基金份額凈值自動轉為基金份額進行再投資；若投資者不選擇，本基金默認的收益分配方式是現金分紅；

　　3、基金投資當期出現凈虧損，則不進行收益分配；

　　4、基金當年收益應先彌補上一年度虧損后，才可進行當年收益分配；

　　5、基金收益分配后基金份額凈值不能低于面值；

　　6、每一基金份額享有同等分配權；

　　7、法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

　　(四)　收益分配方案的確定和公告

　　基金收益方案中應載明基金收益的范圍、基金凈收益、基金收益分配對象、分配原則、分配時間、分配數額及比例、分配方式、支付方式等內容。

　　本基金收益分配方案由基金管理人擬定，基金托管人核實后確定并公告。

　　(五)　基金收益分配中發(fā)生的費用

　　紅利分配時所發(fā)生的銀行轉賬或其他手續(xù)費用由投資者自行承擔。當投資者的現金紅利小于一定金額，不足于支付銀行轉賬或其他手續(xù)費用時，基金注冊登記人可將投資者的現金紅利按權益登記日除權后的基金份額凈值自動轉為基金份額。紅利再投資的計算方法，依照中銀國際基金管理有限公司

　　十四、基金的費用與稅收

　　(一)　基金費用的種類

　　1、基金管理人的管理費；

　　2、基金托管人的托管費；

　　3、銷售服務費(依據基金合同及中國證監(jiān)會屆時有效的相關規(guī)定收取)；

　　4、證券交易費用；

　　5、基金合同生效后與基金相關的信息披露費用；

　　6、基金份額持有人大會費用；

　　7、基金合同生效后與基金相關的會計師費和律師費；

　　8、銀行的匯劃費用；

　　9、按照國家有關規(guī)定可以列入的其他費用。

　　本基金終止清算時所發(fā)生費用，按實際支出額從基金財產總值中扣除。

　　(二)　基金費用計提方法、計提標準和支付方式

　　1、基金管理人的管理費

　　本基金的管理費按前一日基金資產凈值的1.5%年費率計提。管理費的計算方法如下：

　　H＝E×1.5%÷當年天數

　　H為每日應付的基金管理費

　　E為前一日的基金資產凈值

　　基金管理費每日計算，逐日累計至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人發(fā)送基金管理費劃款指令，基金托管人復核后于次月前2個工作日內從基金財產中一次性支付給基金管理人。若遇法定節(jié)假日、公休假等，支付日期順延。

　　2、基金托管人的托管費

　　本基金的托管費按前一日基金資產凈值的2.5‰的年費率計提。托管費的計算方法如下：

　　H＝E×2.5‰÷當年天數

　　H為每日應支付的基金托管費

　　E為前一日的基金資產凈值

　　基金托管費每日計算，逐日累計至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人發(fā)送基金托管費劃款指令，基金托管人復核后于次月前2個工作日內從基金財產中一次性支取。若遇法定節(jié)假日、公休日等，支付日期順延。

　　3、轉換費：在條件成熟，允許基金轉換的情況下，基金管理人將另行公告基金轉換費的費率水平、計算公式、收取方式和使用方式。

　　4、本基金的銷售服務費

　　銷售服務費是指基金管理人根據基金合同的約定及屆時有效的相關法律法規(guī)的規(guī)定，從開放式基金財產中計提的一定比例的費用，用于支付銷售機構傭金、基金的營銷費用以及基金份額持有人服務費等。

　　本基金銷售服務費的收取，將按照本基金合同的約定，由基金管理人選取適當的時機(但應于中國證監(jiān)會發(fā)布有關收取開放式證券投資基金銷售費用的通知后)，經至少提前2個工作日在至少一種指定報刊和網站上公告后正式執(zhí)行。

　　本基金銷售服務費的年費率不超過基金資產凈值的1%(如果前述費率標準上限高于中國證監(jiān)會規(guī)定的相關費率標準上限的，取前述費率上限和中國證監(jiān)會規(guī)定的費率標準上限孰低執(zhí)行)，具體費率水平詳見招募說明書、最新的更新的招募說明書或基金管理人在指定報刊和網站上的公告。本基金的銷售服務費用于基金份額持有人服務的比例不低于總額的25%(如果前述比例下限低于中國證監(jiān)會規(guī)定的相關比例下限的，取前述比例下限和中國證監(jiān)會規(guī)定的比例下限孰高執(zhí)行)。

　　本基金正式收取銷售服務費后，在通常情況下，本基金的銷售服務費按前一日基金資產凈值的年費率計算，計算方法如下：

　　H＝E×N÷當年天數

　　H為每日應計提的銷售服務費

　　E為前一日基金資產凈值

　　N為基金管理人根據證監(jiān)會的相關規(guī)定、基金合同的約定、招募說明書或更新的招募說明書披露的或基金管理人在指定報刊和網站上的公告確定的本基金的銷售服務費年費率。

　　銷售服務費自基金管理人公告的正式收取日起，每日計算，每日計提，按月支付。

　　基金管理人依據本基金合同及屆時有效的有關法律法規(guī)公告收取基金銷售服務費或酌情降低基金銷售服務費的，無須召開基金份額持有人大會。

　　5、上述(一)中所述4至9項費用根據有關法律、法規(guī)、基金合同及相應協議的規(guī)定，按照費用實際支出金額，列入當期基金費用。

　　(三)　不列入基金費用的項目

　　下列費用不列入基金費用：

　　1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基金財產的損失；

　　2、基金管理人和基金托管人處理與基金運作無關的事項發(fā)生的費用；

　　3、基金合同生效前的相關費用，包括但不限于驗資費、會計師和律師費、信息披露費用等費用；

　　4、其他根據相關法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關規(guī)定不得列入基金費用的項目。

　　(四)　基金管理人和基金托管人協商一致后，可根據基金發(fā)展情況調整基金管理費率或基金托管費率、基金銷售費率等相關費率。調高基金管理費率、基金托管費率或基金銷售費率等費，須召開基金份額持有人大會審議；調低基金管理費率、基金托管費率或基金銷售費率等費率，無須召開基金份額持有人大會。基金管理人必須最遲于新的費率實施日前2個工作日在至少一家指定報刊和網站上公告并報中國證監(jiān)會備案。

　　(五)　本基金運作過程中的各類納稅主體，依照國家法律法規(guī)的規(guī)定，履行納稅義務。