建信恒久價值股票型證券投資基金招募說明書10

　　十四、基金的會計與審計

　　(一)基金會計政策

　　1.基金管理人為本基金的會計責任方；

　　2.本基金的會計年度為公歷每年的1月1日至12月31日，基金合同生效不足兩個月的，基金管理人可以不編制當期季度報告、半年度報告或者年度報告；

　　3.本基金的會計核算以人民幣為記賬本位幣，以人民幣元為記賬單位；

　　4.會計制度執行國家有關的會計制度；

　　5.本基金獨立建賬、獨立核算；

　　6.基金管理人保留完整的會計賬目、憑證并進行日常的會計核算，按照有關規定編制基金會計報表；

　　7.基金托管人定期與基金管理人就基金的會計核算、報表編制等進行核對并書面確認。

　　(二)基金年度

　　1.基金管理人聘請具有從事證券相關業務資格的會計師事務所及其注冊會計師對本基金年度財務報表及其他規定事項進行審計。會計師事務所及其注冊會計師與基金管理人、基金托管人相互獨立。

　　2.會計師事務所更換經辦注冊會計師，應事先征得基金管理人和基金托管人同意，并報中國證監會備案。

　　3.基金管理人(或基金托管人)認為有充足理由更換會計師事務所，經基金托管人(或基金管理人)同意，并報中國證監會備案后可以更換�；�金管理人應當在更換會計師事務所后2個工作日內公告。

　　十五、基金的信息披露

　　基金的信息披露應符合《基金法》、《運作辦法》、《信息披露辦法》、基金合同及其他有關規定。基金管理人、基金托管人應按規定將基金信息披露事項在規定時間內通過中國證監會指定的全國性報刊和基金管理人、基金托管人的互聯網網站等媒介披露。公開披露的基金信息包括：

　　(一)招募說明書

　　招募說明書是基金向社會公開發售時對基金情況進行說明的法律文件。

　　基金管理人按照《基金法》、《信息披露辦法》、基金合同編制并在基金份額發售的3日前，將基金招募說明書登載在指定報刊和網站上�；�金合同生效后，基金管理人應當在每6個月結束之日起45日內，更新招募說明書并登載在網站上，將更新的招募說明書摘要登載在指定報刊上�；�金管理人將在公告的15日前向中國證監會報送更新的招募說明書，并就有關更新內容提供書面說明。更新后的招募說明書公告內容的截止日為每6個月的最后1日。

　　(二)基金合同、托管協議

　　基金管理人應在基金份額發售的3日前，將基金合同摘要登載在指定報刊和網站上；基金管理人、基金托管人應將基金合同、托管協議登載在各自網站上。

　　(三)基金份額發售公告

　　基金管理人將按照《基金法》、《信息披露辦法》的有關規定，就基金份額發售的具體事宜編制基金份額發售公告，并在披露招募說明書的當日登載于指定報刊和網站上。

　　(四)基金合同生效公告

　　基金管理人將在基金合同生效的次日在指定報刊和網站上登載基金合同生效公告。基金合同生效公告中將說明基金募集情況。

　　(五)基金份額上市交易公告書

　　基金份額獲準在證券交易所上市交易的，基金管理人應當在基金份額上市交易3個工作日前，將基金份額上市交易公告書登載在指定報刊和網站上。

　　(六)基金資產凈值公告、基金份額凈值公告

　　1.本基金的基金合同生效后，在開始辦理基金份額申購或者贖回前，基金管理人將至少每周公告一次基金資產凈值和基金份額凈值；

　　2.基金管理人將在每個開放日的次日，通過網站、基金份額發售網點以及其他媒介，披露開放日的基金份額凈值和基金份額累計凈值；

　　3.基金管理人將公告半年度和年度最后一個市場交易日基金資產凈值和基金份額凈值。基金管理人應當在前述最后一個市場交易日的次日，將基金資產凈值、基金份額凈值和基金份額累計凈值登載在指定報刊和網站上。

　　(七)基金份額申購、贖回價格公告

　　基金管理人應當在本基金的基金合同、招募說明書等信息披露文件上載明基金份額申購、贖回價格的計算方式及有關申購、贖回費率，并保證投資人能夠在基金份額發售網點查閱或者復制前述信息資料。

　　(八)基金年度報告、基金半年度報告、基金季度報告

　　1.基金管理人應當在每年結束之日起90日內，編制完成基金年度報告，并將年度報告正文登載于網站上，將年度報告摘要登載在指定報刊上�；�金年度報告的財務會計報告需經具有從事證券相關業務資格的會計師事務所審計后，方可披露；

　　2.基金管理人應當在上半年結束之日起60日內，編制完成基金半年度報告，并將半年度報告正文登載在網站上，將半年度報告摘要登載在指定報刊上；

　　3.基金管理人應當在每個季度結束之日起15個工作日內，編制完成基金季度報告，并將季度報告登載在指定報刊和網站上。

　　(九)臨時報告與公告

　　在基金運作過程中發生如下可能對基金份額持有人權益或者基金份額的價格產生重大影響的事件時，有關信息披露義務人應當在2個工作日內編制臨時報告書，予以公告，并在公開披露日分別報中國證監會和基金管理人主要辦公場所所在地中國證監會派出機構備案：

　　1.基金份額持有人大會的召開；

　　2.終止基金合同；

　　3.轉換基金運作方式；

　　4.更換基金管理人、基金托管人；

　　5.基金管理人、基金托管人的法定名稱、住所發生變更；

　　6.基金管理人股東及其出資比例發生變更；

　　7.基金募集期延長；

　　8.基金管理人的董事長、總經理及其他高級管理人員、基金經理和基金托管人基金托管部門負責人發生變動；

　　9.基金管理人的董事在一年內變更超過50%；

　　10.基金管理人、基金托管人基金托管部門的主要業務人員在一年內變動超過30%；

　　11.涉及基金管理人、基金財產、基金托管業務的訴訟；

　　12.基金管理人、基金托管人受到監管部門的調查；

　　13.基金管理人及其董事、總經理及其他高級管理人員、基金經理受到嚴重行政處罰，基金托管人及其基金托管部門負責人受到嚴重行政處罰；

　　14.重大關聯交易事項；

　　15.基金收益分配事項；

　　16.管理費、托管費等費用計提標準、計提方式和費率發生變更；

　　17.基金份額凈值計價錯誤達基金份額凈值0.5%；

　　18.基金改聘會計師事務所；

　　19.變更基金份額發售機構；

　　20.基金更換注冊登記機構；

　　21.本基金開始辦理申購、贖回；

　　22.本基金申購、贖回費率及其收費方式發生變更；

　　23.本基金發生巨額贖回并延期支付；

　　24.本基金連續發生巨額贖回并暫停接受贖回申請；

　　25.本基金暫停接受申購、贖回申請后重新接受申購、贖回；

　　26.中國證監會規定的其他事項。

　　(十)澄清公告

　　在本基金合同存續期限內，任何公共媒體中出現的或者在市場上流傳的消息可能對基金份額價格產生誤導性影響或者引起較大波動的，相關信息披露義務人知悉后應當立即對該消息進行公開澄清，并將有關情況立即報告中國證監會。

　　(十一)基金份額持有人大會決議

　　(十二)中國證監會規定的其他信息

　　(十三)信息披露文件的存放與查閱

　　基金合同、托管協議、招募說明書或更新后的招募說明書、年度報告、半年度報告、季度報告和基金份額凈值公告等文本文件在編制完成后，將存放于基金管理人所在地、基金托管人所在地、有關銷售機構及其網點，供公眾查閱。投資人在支付工本費后，可在合理時間內取得上述文件復制件或復印件。

　　投資人也可在基金管理人指定的網站上進行查閱。本基金的信息披露事項將在至少一種指定媒體上公告。

　　本基金的信息披露將嚴格按照法律法規和基金合同的規定進行。