招商優(yōu)質(zhì)成長股票型基金(LOF)招募說明書12

　　十五、基金的收益分配

　　(一)基金收益的構(gòu)成

　　基金收益包括：基金投資所得紅利、股息、債券利息、買賣證券差價、存款利息以及其他收入。因運用基金財產(chǎn)帶來的成本或費用的節(jié)約應(yīng)計入收益。

　　基金凈收益為基金收益扣除按照有關(guān)規(guī)定可以在基金收益中扣除的費用后的余額。

　　(二)收益分配原則

　　1、每一基金份額享有同等分配權(quán)。

　　2、基金收益分配方式有現(xiàn)金方式和紅利再投資方式。其中，紅利再投資方式是指基金份額持有人可以事先選擇將所獲分配的現(xiàn)金收益，按照《基金合同》有關(guān)基金份額申購的約定轉(zhuǎn)為基金份額。

　　3、場外投資者可以選擇現(xiàn)金分紅或紅利再投資；場內(nèi)投資者只能選擇現(xiàn)金分紅；本基金分紅的默認方式為現(xiàn)金分紅。

　　4、基金當期收益先彌補上期虧損后，方可進行當期收益分配。

　　5、基金收益分配后每基金份額凈值不能低于面值。

　　6、如果基金當期出現(xiàn)虧損，則不進行收益分配。

　　7、在符合有關(guān)基金分紅條件的前提下，基金收益分配每年不超過6　次，每次收益分配比例不低于當期已實現(xiàn)凈收益的50%。基金合同生效不滿3　個月，收益可不分配。

　　8、法律、法規(guī)或監(jiān)管機構(gòu)另有規(guī)定的從其規(guī)定。

　　(三)收益分配方案

　　基金收益分配方案中應(yīng)載明基金收益的范圍、基金凈收益、基金收益分配對象、分配原則、分配時間、分配數(shù)額及比例、分配方式與支付方式及有關(guān)手續(xù)費等內(nèi)容。

　　(四)收益分配方案的確定與公告

　　基金收益分配方案由基金管理人擬定，經(jīng)基金托管人核實確定后由基金管理人公告，并報中國

　　(五)收益分配中發(fā)生的費用

　　1、 收益分配采用紅利再投資方式免收再投資的申購費用。

　　2、 基金份額持有人選擇現(xiàn)金分紅方式時，收益分配時發(fā)生的銀行轉(zhuǎn)賬等手續(xù)費用由基金份額持有人自行承擔。

　　十六、基金的費用與稅收

　　(一)與基金運作有關(guān)的費用

　　1、與基金運作有關(guān)的費用列示：

　　(1)基金管理人的管理費；

　　(2)基金托管人的托管費；

　　(3)基金的證券交易費用；

　　(4)基金合同生效后的基金信息披露費用；

　　(5)基金合同生效后的與基金相關(guān)的會計師費和律師費；

　　(6)基金份額持有人大會費用；

　　(7)按照國家有關(guān)規(guī)定可以在基金資產(chǎn)中列支的其它費用。

　　2、 基金管理費

　　本基金的基金管理費年費率為1.5%，即基金管理費按前一日基金資產(chǎn)凈值的1.5%年費率計提。計算方法如下：

　　H＝E×１.5%÷當年天數(shù)

　　H為每日應(yīng)計提的基金管理費

　　E為前一日基金資產(chǎn)凈值

　　基金管理費每日計提，按月支付。由基金管理人向基金托管人發(fā)送基金管理費劃付指令，基金托管人復(fù)核后于次月首日起5個工作日內(nèi)從基金資產(chǎn)中一次性支付給基金管理人，若遇法定節(jié)假日、休息日或不可抗力等，支付日期順延。

　　3、 基金托管費

　　本基金的基金托管費年費率為0.25%，即基金托管費按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.25%年費率計提。計算方法如下：

　　H＝E×０.25%÷當年天數(shù)

　　H為每日應(yīng)計提的基金托管費

　　E為前一日的基金資產(chǎn)凈值

　　基金托管費每日計提，按月支付。由基金管理人向基金托管人發(fā)送基金托管費劃付指令，基金托管人復(fù)核后于次月首日起5個工作日內(nèi)從基金資產(chǎn)中一次性支付給基金托管人，若遇法定節(jié)假日、休息日或不可抗力等，支付日期順延。

　　4、 上述(3)到(7)項費用由基金托管人根據(jù)其它有關(guān)法規(guī)及相應(yīng)協(xié)議的規(guī)定，按費用實際支出金額支付，列入當期基金費用。

　　5、 基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費用支出或基金資產(chǎn)的損失，以及處理與基金運作無關(guān)的事項發(fā)生的費用等不列入基金費用。基金合同生效之前的律師費、會計師費和信息披露費用不得從基金資產(chǎn)中列支。

　　6、 基金管理費和基金托管費的調(diào)低：　基金管理人和基金托管人可協(xié)商酌情調(diào)低基金管理費、基金托管費，無須召開基金份額持有人大會。基金管理人應(yīng)在新費率實施前三個工作日按照信息披露有關(guān)規(guī)定予以公告。

　　(二)與基金銷售有關(guān)的費用

　　1、基金的場外認購費用

　　本基金的場外認購費率水平、計算公式、收取方式和使用方式請參見本招募說明書“六、基金的募集”相應(yīng)部分。

　　2、基金的場內(nèi)認購費用

　　深圳證券交易所會員單位可按照基金招募說明書中約定的場外認購的前端認購費率設(shè)定投資者場內(nèi)認購的券商傭金比率。認購費用用于本基金的市場推廣、銷售、注冊登記等募集期間發(fā)生的各項費用。

　　3、基金的申購費用

　　本基金的申購費率水平、計算公式、收取方式和使用方式請參見本招募說明書“九、基金份額的申購、贖回”相應(yīng)部分。

　　4、基金的贖回費用

　　本基金的贖回費率水平、計算公式、收取方式和使用方式請參見本招募說明書“九、基金份額的申購、贖回”相應(yīng)部分。

　　5、基金管理人可以調(diào)整申購費率、贖回費率或收費方式，并最遲將于新的費率或收費方式開始實施前3個工作日在至少一種中國證監(jiān)會指定的信息披露媒體公告。

　　6、基金管理人可以在不違背法律法規(guī)規(guī)定及基金合同約定的情形下根據(jù)市場情況制定基金促銷計劃，針對特定地域范圍、特定行業(yè)、特定職業(yè)的投資者以及以特定交易方式(如網(wǎng)上交易、電話交易等)等定期或不定期地開展基金促銷活動。在基金促銷活動期間，基金管理人可以對促銷活動范圍內(nèi)的投資者調(diào)整基金申購費率、贖回費率。如因此或其他原因?qū)е律鲜鲑M率發(fā)生變更，基金管理人最遲應(yīng)于新費率實施日3　個工作日前在至少一種中國證監(jiān)會指定的信息披露媒體公告。

　　(三)基金的稅收

　　根據(jù)財政部財稅［2004］78號《國家稅務(wù)總局關(guān)于證券投資基金稅收政策的通知》的要求，自2004年1月1日起，對證券投資基金(封閉式證券投資基金，開放式證券投資基金)管理人運用基金買賣

　　本基金按國家有關(guān)規(guī)定依法納稅。