工銀瑞信核心價值股票型投資基金招募說明書20

　　三、基金財產的保管

　　(一)基金財產保管的原則

　　1、基金財產的保管責任，由基金托管人承擔。基金托管人將遵守《基金法》、《運作辦法》、《基金合同》及其他有關規定，為基金份額持有人的最大利益處理基金事務。基金

托管人保證恪盡職守，依照誠實信用、勤勉盡責的原則，謹慎、有效的持有并保管基金財產。

　　2、基金托管人應當設立專門的基金托管部門，具有符合要求的營業場所，配備足夠的、合格的熟悉基金托管業務的專職人員，負責基金財產托管事宜；建立健全內部風險監控制度，對負責基金財產托管的部門和人員的行為進行事先控制和事后監督，防范和減少風險。

　　3、基金托管人應當購置并保持對于基金財產的托管所必要的設備和設施(包括硬件和軟件)，并對設備和設施進行維修、維護和更換，以保持設備和設施的正常運行。

　　4、除依據《基金法》、《運作辦法》、本《基金合同》及其他有關規定外，不為自己及任何第三人謀取利益，基金托管人違反此義務，利用基金財產為自己及任何第三方謀取利益，所得利益歸于該基金財產；基金托管人不得將基金財產轉為其固有財產，不得將固有資產與基金財產進行交易，或將不同基金財產進行相互交易；違背此款規定的，將承擔相應的責任，包括但不限于恢復相關基金財產的原狀、承擔賠償責任。

　　5、基金托管人必須將基金財產與自有資產嚴格分開，將基金財產與其托管的其他基金財產嚴格分開；基金托管人應當為基金設立獨立的賬戶，建立獨立的賬簿，與基金托管人的其他業務和其他基金的托管業務實行嚴格的分賬管理，保證不同基金之間在名冊登記、賬戶設置、資金劃撥、賬冊記錄等方面具有實質的獨立性。

　　6、除依據《基金法》、《運作辦法》、《基金合同》及其他有關規定外，基金托管人不得委托第三人托管基金財產；

　　7、基金托管人應安全、完整地保管基金財產；未經基金管理人的正當指令，不得自行運用、處分、分配基金的任何資產。

　　(二)基金合同生效時募集資金的驗證和入賬

　　1、基金募集期滿或基金宣布停止募集時，由基金管理人聘請具有從事相關業務資格的會計師事務所對基金進行驗資，并分別出具驗資報告，出具的驗資報告應由參加驗資的2名以上(含2名)中國注冊會計師簽字有效。

　　2、基金管理人應將屬于本基金財產的全部資金劃入基金托管人基金銀行賬戶中，并確保劃入的資金與驗資確認金額相一致。

　　(三)基金的銀行賬戶的開設和管理

　　1、基金托管人應負責本基金的銀行賬戶的開設和管理。

　　2、基金托管人以本基金的名義開設本基金的銀行賬戶。本基金的銀行預留印鑒，由基金托管人保管和使用。本基金的一切貨幣收支活動，包括但不限于投資、支付贖回金額、支付基金收益、收取申購款，均需通過本基金的銀行賬戶進行。

　　3、本基金銀行賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業務的需要。基金托管人和基金管理人不得假借本基金的名義開立其他任何銀行賬戶；亦不得使用基金的任何銀行賬戶進行本基金業務以外的活動。

　　4、基金銀行賬戶的管理應符合《中華人民共和國票據法》、《銀行賬戶管理辦法》、《現金管理條例》、《中國人民銀行利率管理的有關規定》、《關于大額現金支付管理的通知》、《支付結算辦法》以及其他有關規定。

　　(四)基金證券賬戶和資金賬戶的開設和管理

　　1、基金托管人應當代表本基金，以托管人和本基金聯名的方式在中國證券登記結算有限責任公司開設證券賬戶。

　　2、本基金證券賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業務的需要。基金托管人和基金管理人不得出借和未經另一方同意擅自轉讓本基金的任何證券賬戶；亦不得使用本基金的任何證券賬戶進行本基金業務以外的活動。

　　3、基金托管人以自身法人名義在中國證券登記結算有限責任公司開立結算備付金賬戶，用于辦理基金托管人所托管的包括本基金在內的全部基金在證券交易所進行證券投資所涉及的資金結算業務。結算備付金、結算互保基金的收取按照中國證券登記結算有限責任公司的規定執行。

　　4、基金證券賬戶和資金賬戶的開設和管理可以根據當時市場的通行做法辦理，而不限于上述關于賬戶開設、使用的規定。

　　5、在本托管協議訂立日之后，本基金被允許從事其他投資品種的投資業務的，涉及相關賬戶的開設、使用的，若無相關規定，則基金托管人應當比照并遵守上述關于賬戶開設、使用的規定。

　　(五)國債托管專戶的開設和管理

　　基金合同生效后，基金管理人負責以基金的名義申請并取得進入全國銀行間同業拆借市場的交易資格，并代表基金進行交易；基金托管人負責以基金的名義在中央國債登記結算有限責任公司開設銀行間債券市場債券托管賬戶，并代表基金進行債券和資金的清算。在上述手續辦理完畢之后，由基金托管人負責向中國人民銀行進行報備。

　　(六)基金財產投資的有關實物證券的保管

　　實物證券由基金托管人存放于托管銀行的保管庫，但要與非本基金的其他實物證券分開保管；也可存入中央國債登記結算有限責任公司或中國證券登記結算有限責任公司的代保管庫。保管憑證由基金托管人持有。實物證券的購買和轉讓，由基金托管人根據基金管理人的指令辦理。

　　(七)與基金財產有關的重大合同的保管

　　由基金管理人代表基金簽署的與基金有關的重大合同的原件分別由基金托管人、基金管理人保管。除本協議另有規定外，基金管理人在代表基金簽署與基金有關的重大合同時應保證基金一方持有兩份以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。

　　四、基金財產的財務處理

　　(一)基金資產凈值的計算和復核

　　1、基金資產凈值是指基金財產總值減去負債后的價值。基金份額資產凈值是指計算日基金資產凈值除以計算日該基金份額總數后的價值。

　　2、基金管理人應每工作日對基金財產估值。估值原則應符合《基金合同》、《證券投資基金會計核算辦法》及其他法律、法規的規定。用于基金信息披露的基金資產凈值和基金份額資產凈值由基金管理人負責計算，基金托管人復核。基金管理人應于每個工作日結束后計算得出當日的該基金份額資產凈值，并在蓋章后以加密傳真方式發送給基金托管人。基金托管人應在收到上述傳真后對凈值計算結果進行復核，并在蓋章后以加密傳真方式將復核結果傳送給相應的基金管理人；如果基金托管人的復核結果與基金管理人的計算結果存在差異，且雙方經協商未能達成一致，基金管理人可以按照其對基金凈值的計算結果對外予以公布，基金托管人可以將相關情況報中國證監會備案。

　　(二)基金賬冊的建賬和對賬

　　1、基金管理人和基金托管人在本基金《基金合同》生效后，應按照雙方約定的同一記賬方法和會計處理原則，分別獨立地設置、登記和保管基金的全套賬冊，對雙方各自的賬冊定期進行核對，互相監督，以保證基金財產的安全。若雙方對會計處理方法存在分歧，應以基金管理人的處理方法為準。

　　2、雙方應每日核對賬目，如發現雙方的賬目存在不符的，基金管理人和基金托管人必須及時查明原因并糾正，保證雙方平行登錄的賬冊記錄完全相符。

　　(三)基金財務報表與報告的編制和復核

　　1、基金財務報表由基金管理人和基金托管人每月分別獨立編制。月度報表的編制，應于每月終了后5日內完成；招募說明書在本基金《基金合同》生效后每六個月更新并公告一次，于該等期間屆滿后45日內公告。季度報告應在每個季度結束之日起10個工作日內編制完畢并于每個季度結束之日起15個工作日內予以公告；半年度報告在會計年度半年終了后40日內編制完畢并于會計年度半年終了后60日內予以公告；年度報告在會計年度結束后60日內編制完畢并于會計年度終了后90日內予以公告。

　　2、基金管理人在月度報表完成當日，將報表蓋章后提供相應的基金托管人復核；基金托管人在收到后應立即進行復核，并將復核結果書面通知基金管理人。基金管理人在季度報告完成當日，將有關報告提供給基金托管人復核，基金托管人應在收到后5個工作日內完成復核，并將復核結果書面通知基金管理人。基金管理人在半年度報告完成當日，將有關報告提供給基金托管人復核，基金托管人應在收到后10個工作日內完成復核，并將復核結果書面通知基金管理人。基金管理人在年度報告完成當日，將有關報告提供基金托管人復核，基金托管人應在收到后15個工作日內完成復核，并將復核結果書面通知基金管理人。基金管理人和基金托管人之間的上述文件往來均以加密傳真的方式或雙方商定的其他方式進行。

　　3、基金托管人在復核過程中，發現雙方的報表存在不符時，基金管理人和基金托管人應共同查明原因，進行調整，調整以雙方認可的賬務處理方式為準；若雙方無法達成一致以基金管理人的賬務處理為準。核對無誤后，基金托管人在基金管理人提供的報告上加蓋托管業務部門公章或者出具加蓋托管業務部門公章的復核意見書，雙方各自留存一份。如果基金管理人與基金托管人不能于應當發布公告之日之前就相關報表達成一致，基金管理人有權按照其編制的報表對外發布公告，基金托管人有權就相關情況報證監會備案。