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在“告別”A股3個多月后，退市公司華鐵股份（原*ST華鐵，現證券簡稱為“R通達1”）又一次收到了監管的罰單。
12月4日，華鐵股份收到中國證監會出具的《行政處罰決定書》。
根據公告，經查，2024年4月30日，華鐵股份發布《關于預計無法在法定期限內披露定期報告的風險提示性公告》，稱公司原定于2024年4月30日披露2023年年度報告和2024年第一季度報告，因臨近法定披露日前述報告所涉及的部分信息暫無法核實查清，預計無法在法定期限內披露。
截至目前，華鐵股份未披露2023年年度報告，公司股票于2024年8月27日終止上市。
華鐵股份未在法定期限內披露公司2023年年度報告，違反了證券法的相關規定，構成違法情形。華鐵股份時任董事長宣瑞國、時任財務總監張璇，未勤勉盡責，是對華鐵股份未按期披露年報行為直接負責的主管人員。
對此，宣瑞國、張璇二人進行了申辯。
宣瑞國聲稱，華鐵股份2023年年度報告編制未完成的直接原因在于審計機構未能按時完成年審工作并出具審計報告。即使華鐵股份編制的2023年年度報告初稿部分內容存在不確定性，審計機構仍可以根據其獨立判斷出具非標意見，華鐵股份基于此也可以完成年報編制并提交審議。
張璇稱，其本人努力按照計劃推進年報編制工作，已勤勉盡責。2024年4月23日，其辭去華鐵股份財務總監職務，對后續年報未出具事項不再負有責任，行政處罰應符合合理性則、比例原則。華鐵股份2023年年度報告未按期出具以及公司股票退市，與其履職之間沒有直接關聯和因果關系。
經復核，廣東證監局認為，宣瑞國作為華鐵股份時任董事長，是公司信息披露第一責任人，華鐵股份2023年年度報告編制期間，宣瑞國未確認資金占用等事項的確切金額，影響商譽減值測試工作開展，也未就資金占用事項提供實質解決方案，導致2023年年度報告相關內容未能完成編制。宣瑞國提出的理由和證據，不能證明其已勤勉盡責，對其量罰已充分考慮其履職情況。
而張璇在辭任前長期擔任華鐵股份財務總監，知悉公司年度報告未能完成編制的原因，應當采取有效措施進一步核實公司商譽減值、預付賬款等內容的情況。其行為與華鐵股份2023年年度報告未按期披露之間存在關聯。張璇提出的理由和證據，不能證明其已勤勉盡責，對其量罰已充分考慮其履職情況。
根據相關規定，廣東證監局決定對華鐵股份責令改正，給予警告，并處以300萬元罰款；對時任董事長宣瑞國給予警告，并處以150萬元罰款；對時任財務總監張璇給予警告，并處以80萬元罰款。
記者注意到，此次廣東證監局對華鐵股份及相關方開出的罰單，在未按期披露年度報告的案例中屬于懲罰程度較重的水平，此次合計處罰的金額達530萬元。此前，普利制藥（維權）、交大昂立（維權）、輔仁制藥及相關方被處罰金額分別為170萬元、190萬元及100萬元。
此前，因開展虛假貿易虛增業績、連續四年隱瞞關聯交易、控股股東違規占用巨額資金等多重違法違規事項，華鐵股份頻繁收到監管罰單，公司以及相關責任人均遭到接近頂格處罰。
比如，針對連續四年定期報告存在虛假記載或重大遺漏等違法違規等行為，廣東證監局對公司以及相關負責人處罰合計2630萬元，并對宣瑞國采取終身市場禁入措施。
此后，深交所對宣瑞國給予公開認定終身不適合擔任上市公司董事、監事、高級管理人員的處分；對張璇給予公開認定五年不適合擔任上市公司董事、監事、高級管理人員的處分，并對*ST華鐵給予公開譴責的處分，對宣瑞國、張璇等時任高管給予公開譴責或通報批評的處分等。
作者：李子健
責任編輯：韋子蓉
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