2020年前三個季度，美國超過800萬人新開了經(jīng)紀賬戶。雖然在疫情期間，股市大漲帶來的興奮感可能幫助分散了人們的注意力，但意想不到的稅收后果現(xiàn)在正在新投資者面前顯現(xiàn)出來。

　　在一個令人瞠目結(jié)舌的案例中，一個Robinhood平臺的新手投資者通過炒股獲得了4.5萬美元的凈利潤，卻面臨著80萬美元的潛在稅單。這個例子突顯了理解復(fù)雜的交易規(guī)則和某些策略的稅收影響的重要性。這應(yīng)該是對散戶投資者中的新手們的一個響亮警告。

　　理財規(guī)劃師Brian Wruk最近收到了一位30歲的Robinhood投資者的短信，他面臨著一張80萬美元的稅單。和很多人一樣，這位從事保險行業(yè)的投資者在2020年開設(shè)了一個新的經(jīng)紀賬戶，并迅速擴大了交易規(guī)模。他每天的交易額在20萬至200萬美元之間，每天完成10到50筆交易。

　　Wruk在社交媒體上發(fā)帖，向人們講述了這個故事：“一個年輕人打電話給我，說他2020年開了一個3萬美元的經(jīng)紀賬戶……他總共完成了4500萬美元（沒錯，是4500萬）的交易，到年底凈賺了4.5萬美元。他最近收到了他的1099-B稅單，并用報稅軟件Turbo Tax計算了一下。令他懊惱的是，他有140萬美元的資本利得收入，并面臨略高于80萬美元的稅單。”

　　Wruk補充稱：“這個可憐的家伙全年都在交易你在媒體上看到的所有熱門股票……（但）他對‘洗售’（wash sale）規(guī)則一無所知。他錄得獲利，但所有虧損都不被認可，因為他在這些股票上從未等過30天來錄得虧損。”

　　所謂“洗售”規(guī)則又稱“虛賣”規(guī)則，美國國稅局（IRS） 稅法第1091條規(guī)定，在某些情況下，出售股票或證券出現(xiàn)的虧損是不能抵稅的（而如果有收益就得繳稅）。具體地說，如果納稅人在30天之內(nèi)，反復(fù)出售或購買同一只股票，任何虧損都不被認可，這樣的交易被視為Wash sale（洗售）。為了遵守這一規(guī)定，投資者必須等待至少31天，才能買回同一只股票。

　　據(jù)Citadel的Joe Mecane稱，目前散戶投資者在高峰日的成交量中占比高達25%，較2019年的10%大幅上升，這是普通交易者的準入門檻降低的結(jié)果，包括很多券商取消交易費用的策略。盡管“洗售”規(guī)則旨在防止納稅人利用人為制造的虧損來逃避稅收，但它很容易被很多新手投資者忽視。

　　隨著越來越多的新手投資者使用Robinhood這樣的平臺，這條規(guī)則“可能會給那些在2020年買進賣出同一只股票的新手帶來問題。”他們的投資可能已經(jīng)失去了價值，但是他們不能在他們的1040報稅表格上錄入虧損。”而由于你無法用這些虧損來抵消已實現(xiàn)的收益，你仍然需要拿出錢來支付稅款。對于故事中的這位Robinhood投資者來說，這意味著80萬美元的稅單。

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責(zé)任編輯：于健 SF069