年內73家上市公司被立案八成涉嫌信披違法違規

年內73家上市公司被立案八成涉嫌信披違法違規
2024年08月14日 01:14 證券時報

登錄新浪財經APP 搜索【信披】查看更多考評等級

專題:“地量”后股指隨時可能觸底反彈 中長期股市投資機會或出現

  資本市場從嚴監管力度不減。8月以來,已有10家上市公司或相關方公告被立案調查,年內共有73家企業或相關方被立案,較去年同期數量增加近六成。

  縱觀被立案調查的緣由,多和“公司涉嫌信息披露違法違規”有關。南開大學金融發展研究院院長田利輝表示,隨著新“國九條”的發布,監管部門加強了信息披露和公司治理監管,嚴肅整治財務造假、資金占用等重點領域違法違規行為。被立案調查的上市公司數量明顯增多,信息披露不及時、不準確、不完整或存在誤導性陳述成立案主因。

  被立案企業

  多“栽”在信披方面

  8月13日,任子行(維權)跌幅5.97%,報2.99元,如此表現與幾日前的一則公告相關。8月9日,任子行公告,因涉嫌信息披露違法違規,證監會決定對公司立案。

  對于被立案的原因,任子行稱,主要是公司自查發現全資子公司相關年度存在多計資產、多計收入、多計利潤等情況,公司已進行積極整改,對相關年度財務報表進行會計差錯更正及追溯調整,并聘請會計師事務所出具了相關審計報告。

  這是被立案調查上市公司的一個縮影。8月份以來,已有10家上市公司披露收到立案調查書。除了任子行,中青寶(維權)沈陽化工(維權)甬金股份等多家企業或其相關方被證監會立案調查,有的“涉嫌信息披露違法違規”,有的則“涉嫌內幕交易、短線交易”。

  若把時間拉長看,今年以來,已有73家上市公司或相關方被立案調查,同比增長約59%。從案由來看,有八成以上被立案調查的上市公司涉嫌信息披露違法違規。

  信息披露是資本市場健康有序運行的基礎,是投資者作出價值判斷和投資決策的前提,是證監會監管執法的重中之重。如被立案調查的復旦復華(維權),就因財務報告涉嫌虛假記載被證監會“揪出”。

  根據公告,2013年至2017年間,復旦復華為解決兩家參股公司對公司的歷史宕賬,賬外累計向公司建筑承包商借款7500萬元,虛假平賬。其中,2000萬元債務于2023年11月已被司法裁判文書確認,5500萬元處于訴訟程序。2023年6月,公司根據一審判決書,計提2000萬元預計負債,并全額確認為當期損失。公告顯示,上述隱瞞負債、虛假平賬、不當會計確認等行為,導致復旦復華披露的2013年至2023年期間的定期財務報告存在虛假記載。復旦復華表示,目前,公司生產經營正常。立案調查期間,公司將積極配合證監會的調查工作,并嚴格按照相關法律法規的規定和監管要求,及時履行信息披露義務。

  除了上述問題外,還有部分企業是由于未按時披露年報而被立案,東旭藍天、東旭光電、ST華鐵、威創股份、*ST三盛、普利制藥(維權)、*ST越博等7家上市公司“因公司未在規定期限內披露2023年年報”,被證監會立案調查。

  “關鍵少數”更受關注

  除了上市公司主體外,監管部門對“關鍵少數”更加關注。今年已有29家上市公司的實控人、控股股東、董事及高管等相關方成為被立案調查的對象。

  如中青寶公告顯示,公司及實際控制人張云霞因涉嫌信息披露違法違規,證監會決定對公司及實際控制人張云霞立案。又如ST永悅(維權)的實際控制人、董事長陳翔因涉嫌證券市場內幕交易、信息披露違法違規,被證監會立案。再如萬通發展公告稱,公司董事吳丹毛收到證監會的立案告知書,因涉嫌短線交易公司股票,證監會決定對其立案。

  上海明倫律師事務所律師王智斌表示,董事、監事等“關鍵少數”要主動監督上市公司合規經營,嚴格守法并對可能出現的違法違規行為進行警示,消滅隱患。但在現有的案例中,部分公司的“關鍵少數”卻成為上市公司違法違規行為的參與者、執行者,這些行為嚴重損害中小投資者權益。“中小投資者之所以格外關注這些‘關鍵少數’,主要是因為這些人掌握外界所不了解的企業信息,‘信息差’也在一定程度上影響著公司的股價。”

  證監會曾公開表示,對于上市公司實控人、董監高等“關鍵少數”監守自盜的行為,將打好“組合拳”,通過打擊懲處、清查追償、限期整改、移送公安,讓其“人財兩空”。同時加強信息披露與交易監管聯動,對相關線索進行增維拓展分析,持續精準高效打擊,讓敢于以身試法的“關鍵少數”受教訓、長記性。

  嚴監嚴管趨勢繼續

  近期召開的證監會年中工作會議表示,以改革強監管,切實保護投資者合法權益。大力提升監管執法效能,堅持重拳治亂,加大力度防假打假,健全監管執法機制,強化科技賦能,嚴肅懲處重大違法個案。

  “日后針對市場主體,尤其是上市公司的監管力度將不斷加大。”田利輝認為,監管部門通過多種措施來提升上市公司質量,包括對上市公司違法違規行為保持高壓態勢,加大對信息披露違規、財務造假等行為的查處力度;構建行政執法、民事追責、刑事打擊“三位一體”的立體化追責體系,提高違法違規成本;通過政策引導,鼓勵上市公司加強信息披露、提升公司治理水平、增強投資者保護意識等。

  一位投行人士表示,讓監管“長牙帶刺”是推動資本市場健康發展的必要措施。上市公司數量的增長,相對應的是監管難度的提升。監管部門不斷加大監管力度,加大對違法違規行為的懲處力度,是維護市場公平、公正、公開,保護投資者合法權益的有力舉措,市場參與各方需要加強自律和規范,共同推動市場的健康發展。

  記者了解到,監管部門正加快研究出臺上市公司監管條例,強化行政追責威懾力;推動出臺背信損害上市公司利益罪司法解釋,加強對“關鍵少數”及構成犯罪配合造假方的刑事追責;完善民事追責支持機制,推動簡化登記、訴訟、執行等程序,加強投資者賠償救濟,推動全方位、立體化追責,提高綜合違法成本。

海量資訊、精準解讀,盡在新浪財經APP
證監會

VIP課程推薦

加載中...

APP專享直播

1/10

熱門推薦

收起
新浪財經公眾號
新浪財經公眾號

24小時滾動播報最新的財經資訊和視頻,更多粉絲福利掃描二維碼關注(sinafinance)

股市直播

  • 圖文直播間
  • 視頻直播間

7X24小時

  • 08-19 佳力奇 301586 --
  • 08-15 小方制藥 603207 12.47
  • 08-13 太湖遠大 920118 17
  • 08-12 國科天成 301571 11.14
  • 08-05 珂瑪科技 301611 8
  • 新浪首頁 語音播報 相關新聞 返回頂部