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對于海通證券來說，今年頗有點“流年不利”的味道。
從今年年初開始，關于海通證券的罰單頗多，光從1月到5月，就已經至少被罰了6次。這不，罰單又來了。
9月28日晚間，因涉嫌奧瑞德光電股份有限公司（以下簡稱“奧瑞德”）持續督導未勤勉盡責一案，海通證券收到重慶證監局《行政處罰事先告知書》，公司被沒收財務顧問業務收入100萬元，并處以300萬元罰款，合計罰沒400萬元。此外，直接負責該項目的主管人員也分別被予以5萬元罰款。
海通證券被罰沒400萬
9月28日晚間，海通證券發布公告稱，公司收到了重慶證監局的《行政處罰事先告知書》，公司涉嫌奧瑞德持續督導未勤勉盡責一案，重慶證監局已調查完畢，依法擬對公司及相關人員作出行政處罰。
根據海通證券違法行為的事實、性質、情節與社會危害程度，依據 2005 年《證券法》第二百二十三條的規定，重慶證監局擬作出以下決定：
一、責令海通證券改正，沒收財務顧問業務收入 100 萬元，并處以 300 萬元罰款；
二、對直接負責的主管人員李春、賈文靜給予警告，并分別處以 5 萬元罰款。
禍起奧瑞德重大資產重組項目
海通證券此次被罰，禍起奧瑞德重大資產重組項目。
來看看是怎么回事。
2015年4月，奧瑞德借殼西南藥業上市，海通證券在此次重大資產重組中擔任獨立財務顧問，報告書顯示當時支付給機構的承銷和保薦費用為1900萬元。但是，上市后不久，奧瑞德業績大變臉，不僅連年虧損，存在資金占用、關聯交易未披露等違規行為，且此后還被查出十份財務報表存在虛假記載。
重慶證監局認為，海通證券作為奧瑞德重大資產重組并募集配套資金項目獨立財務顧問，在執行奧瑞德 2017 年度持續督導過程中，未對奧瑞德違規對外擔保事項保持充分關注，僅執行了詢問及檢查“三會”記錄、用印記錄等程序，未獲取當期奧瑞德企業信用報告并保存于奧瑞德持續督導工作底稿中，未對當期奧瑞德企業信用報告進行必要的審閱和查看，導致未能發現奧瑞德違規對外提供擔保事項，未能發現奧瑞德相關信息披露存在遺漏。
此外，奧瑞德及其子公司涉及民間借貸事項違法違規，海通證券在奧瑞德已公告公司及子公司涉及借款糾紛被提起訴訟的情況下，未保持合理職業懷疑對奧瑞德涉及的民間借貸事項進行充分核查和驗證，僅獲取了奧瑞德董事會出具的書面聲明等內部證據，未獲取相關借款合同、起訴狀、法院相關法律文書等外部客觀證據，未執行向法院及案件代理律師等第三方進行核查的工作程序，未通過法院庭審公開網等公開渠道檢索有關案件信息，導致未能發現奧瑞德未依法披露其相關重大借款合同及實際控制人占用奧瑞德資金等事項。
奧瑞德未將上述借款糾紛所涉及的借貸資金記入財務賬簿，其2017年度財務報表存在虛假記載，且對相關借款、向控股股東、實際控制人提供資金的關聯交易和違規提供對外擔保等重大事項均未按法律相關規定履行臨時信息披露義務，也未在2017年年度報告中披露上述事項。
重慶證監局指出，海通證券未充分履行持續督導義務，涉嫌存在未能勤勉盡責情形，在2018年5月2 日出具并由奧瑞德在 2018年5月4日披露的《2017 年度現場檢查報告》和《2017年度持續督導意見》存在虛假記載。
存在虛增利潤等多項違法事實
奧瑞德遭重罰 實控人被采取10年證券市場禁入
此次事件中的另一主角奧瑞德也是“槽點滿滿”。
公開資料顯示，奧瑞德現在的主營業務為藍寶石晶體材料、藍寶石制品的研發、生產和銷售。
2018年5月31日，奧瑞德收到中國證監會的《調查通知書》，因涉嫌違反證券法律法規，根據《中華人民共和國證券法》的有關規定，證監會決定對其立案調查。
2020年7月，奧瑞德收到重慶證監局《行政處罰決定書》，公司被責令改正、給予警告并處60萬元罰款；實控人、時任董事長左洪波被警告并處90萬元罰款同時采取10年證券市場禁入；褚淑霞等14名責任董監高人員被警告并分處3-20萬元罰款。累計罰款達298萬元。
具體來看，奧瑞德存在以下違法事實：
一是定期報告中財務報表存在虛假記載；
二是未及時披露且未在相關定期報告中披露重大合同、重大債務違約及訴訟的情況；
三是未及時披露且未在相關定期報告中披露關聯方資金占用及關聯交易的情況；
四是未及時披露且未在相關定期報告中披露對外擔保及訴訟的情況；
五是未在年度報告中披露關聯方提供擔保的關聯交易的情況。
其中，在財務報表虛假記載方面，奧瑞德及其子公司相關借款、擔保事項以及全資子公司哈爾濱奧瑞德光電技術有限公司虛構向東莞市華星鍍膜科技有限公司銷售145臺3D玻璃熱彎機事項、虛構收回鄂爾多斯市達瑞祥光電科技有限公司應收賬款事項，導致公司公開披露的2016年半年報、2016年年報、2017年年報、2018年三季報等橫跨多個年度共10份財務報告存在虛假記載，虛增當期利潤總額最高15626.73萬元、最低1816.97萬元。
值得注意的是，在虛增利潤等種種違法行為之下，2018年海通證券對奧瑞德出具的2017年持續督導意見卻顯示一切都正常，海通證券在意見中指出“2017年度，奧瑞德整體經營情況正常”。
海通證券今年屢領罰單
分類評級或再受影響
作為頭部券商，海通證券在2021年證券公司分類結果中連降2級，被評為BBB級，而在上一年度，其評級還為最高的AA級。值得注意的是，今年以來，海通證券多次領罰，其下一年度的評級或許也會再次受到較大不利影響。
今年以來，海通證券因多項業務違規收到監管罰單。
今年1月8日，因永煤債違約事件，海通證券作為承銷商之一，被銀行間市場交易商協會予以警告處分；
3月24日，海通證券公告稱，收到上海證監局出具的行政監管事先告知書，因在開展投資顧問、私募資產管理業務過程中未審慎經營、缺失合規風控管理、未有效控制和防范風險等，公司被采取責令增加內部合規檢查的次數并提交合規檢查報告、責令暫停為機構投資者提供債券投資顧問業務12個月的監督管理措施。
5月7日，因在方正電機、星光農機增發項目上存在“低級錯誤”，海通證券被證監會出具警示函監管措施，涉及公司及四名保薦代表人；此外，8月24日，因在對北特科技履行持續督導工作期間，未勤勉盡責充分履行審慎的核查程序，上海證監局一口氣下發了五個罰單，海通證券五位保薦代表人被出具警示函……
截至9月28日，海通證券收于12.21元，市值1377億元。
責任編輯：王涵
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