近日,有市場消息,TZ國際昨天收到了正式的處罰通知書,被暫停資格六個月。
處罰的主要起因就是上市公司奇信股份的重大財務造假案件,從IPO報告期內就開始造假,上市之后又是連續造假,造假性質非常惡劣!奇信股份連續8年財務造假,虛增利潤26億元,整個時間線貫穿上市前后。
而作為奇信股份上市公司年報的審計機構,天職國際也是連續八年出具了標準無保留意見的審計報告。
此前,今年5月,大華所因金通靈財務造假被江蘇證監局暫停從事證券服務業務6個月(5月10日至11月9日)。
2017年至2022年,金通靈及其多家子公司通過多種手段虛增或者虛減營收和利潤總額,金通靈財務造假時間竟長達6年。
2024年6月,凌峰涉嫌嚴重違紀違法,接受中央紀委國家監委駐中國證券監督管理委員會紀檢監察組紀律審查和江蘇省監察委員會監察調查。
券商、律師事務所、會計師事務所等中介機構是金融市場運行中的重要環節,扮演著資本市場“看門人”的角色,尤其是在全面注冊制下,切實提升中介機構執業質量和風控水平至關重要。
今年以來,監管層多次強調壓嚴壓實中介機構“看門人”責任。證監會3月15日發布的《關于加強上市公司監管的意見(試行)》提出,對審計評估機構堅決“一案雙查”、并聯立案,對串通舞弊等違法案件從重處罰,對重大違法違規的中介機構,堅決執行暫停或禁止從事證券服務業務、吊銷執業許可、從業人員禁入等制度。
國務院4月12日發布的《關于加強監管防范風險推動資本市場高質量發展的若干意見》指出,進一步壓實發行人第一責任和中介機構“看門人”責任,建立中介機構“黑名單”制度。
作為資本市場的“看門人”,壓實中介機構的責任,可以有效預防財務欺詐、內幕交易等違法行為,減少市場泡沫,維護市場的穩定和健康發展,進而讓資本市場獲得更為優質的科技創新和新質生產力的服務環境。
在服務證券市場方面,會計師事務所是不可或缺的重要力量,對上市公司財務狀況的審查和披露起到重要作用。
財務報告是投資者了解上市公司經營與發展情況的重要依據,然而,上市公司在財務信息披露方面的違法違規行為卻時有發生。
近年來,多家上市公司因涉及財務造假而受到監管部門處罰,對其財務報告負責的審計團隊和相關會計師事務所難辭其咎。
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