銀行未執(zhí)行劃款指令被問詢 ST金花延期回復(fù)“上癮”

　　本報(bào)記者 殷高峰

　　ST金花對(duì)于交易所的所有問詢似乎總是一個(gè)又一個(gè)“再次延期”。繼“誰(shuí)是公司實(shí)控人”的問詢已達(dá)三個(gè)月未回復(fù)上交所的問詢之后，關(guān)于銀行未執(zhí)行公司的劃款指令一事的問詢，ST已經(jīng)是第八次延期回復(fù)了。

　　2月5日，ST金花發(fā)布了金花企業(yè)（集團(tuán)）股份有限公司關(guān)于再次延期回復(fù)上海證券交易所對(duì)ST金花募集資金存儲(chǔ)銀行未執(zhí)行劃款指令問詢函的公告，稱關(guān)于《問詢函》中涉及的回復(fù)問題仍需進(jìn)一步核實(shí)和完善，公司將再次延期至2021年2月19日前回復(fù)《問詢函》，在問詢函再次延期回復(fù)期間，公司將盡快完成回復(fù)并及時(shí)履行信息披露義務(wù)。

　　“從目前的公告來(lái)看，公司要求銀行執(zhí)行的劃款指令沒有什么問題。而銀行拒絕執(zhí)行，同時(shí)對(duì)于交易所的問詢，公司一再延期回復(fù)，這里面可能還存在其他原因。”一位不愿具名的會(huì)計(jì)師在接受《證券日?qǐng)?bào)》記者采訪時(shí)表示。

　　公司劃款指令遭銀行拒絕

　　事情的起因還要追溯到一個(gè)多月前。

　　2020年12月10日晚間，ST金花發(fā)布公告稱，2020年10月15日，公司向長(zhǎng)安銀行提交劃款業(yè)務(wù)申請(qǐng)，申請(qǐng)將長(zhǎng)安銀行募集資金5000萬(wàn)元轉(zhuǎn)出至浦發(fā)銀行募集資金戶管理，長(zhǎng)安銀行相關(guān)工作人員當(dāng)時(shí)未執(zhí)行該劃款業(yè)務(wù)。隨后，在10月29日至12月3日期間，公司又先后多次向長(zhǎng)安銀行送達(dá)《劃款指令》，截至該公告日，公司未收到長(zhǎng)安銀行就未按照劃款指令轉(zhuǎn)款的任何回復(fù)。ST金花表示，針對(duì)長(zhǎng)安銀行的一系列行為，公司將進(jìn)一步采取相關(guān)措施，維護(hù)公司合法權(quán)益。

　　據(jù)ST金花稱，2020年11月18日，其收到長(zhǎng)安銀行的《回函》，回函顯示，截至2020年11月9日，ST金花在長(zhǎng)安銀行募集資金專戶余額為2.13億元；回函同時(shí)對(duì)ST金花募集資金存儲(chǔ)專戶的監(jiān)管協(xié)議、約定用途、以往劃款執(zhí)行情況進(jìn)行了說(shuō)明，并聲明嚴(yán)格按照《募集資金專戶存儲(chǔ)三方監(jiān)管協(xié)議》進(jìn)行審核、轉(zhuǎn)賬；但回函中未就自10月15日至11月10日期間未執(zhí)行《劃款指令》的原因進(jìn)行正面說(shuō)明和解釋。

　　根據(jù)ST金花公告，2018年4月，ST金花在浦發(fā)銀行西安分行設(shè)立募集資金專戶。2018年12月17日，又在長(zhǎng)安銀行增設(shè)募集資金存儲(chǔ)專戶，并同保薦機(jī)構(gòu)國(guó)金證券、長(zhǎng)安銀行簽署了《存儲(chǔ)三方監(jiān)管協(xié)議》。該協(xié)議規(guī)定，該專戶的資金僅用于公司新工廠搬遷擴(kuò)建項(xiàng)目募集資金投向項(xiàng)目募集資金的存儲(chǔ)和使用，不得用作其他用途。

　　2020年9月份，ST金花稱為提高資金使用效率，合理利用閑置募集資金，審議通過了《關(guān)于使用閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的議案》，該議案同意公司在不影響募集資金項(xiàng)目建設(shè)和募集資金使用的前提下，選擇適當(dāng)時(shí)機(jī)，使用部分暫時(shí)閑置募集資金（含本金、利息及購(gòu)買銀行產(chǎn)品收益）不超過人民幣3億元，購(gòu)買安全性高、流動(dòng)性好、有保本約定的理財(cái)產(chǎn)品以及進(jìn)行結(jié)構(gòu)性存款、通知存款、協(xié)定存款、定期存款，在上述額度范圍內(nèi)，資金可滾動(dòng)使用。

　　“根據(jù)證監(jiān)會(huì)出臺(tái)的《上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》，暫時(shí)閑置的募集資金是可以用于現(xiàn)金管理的。”一家企業(yè)的財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)《證券日?qǐng)?bào)》記者表示，從公告上看，企業(yè)的要求是一個(gè)正常的劃款要求，正常的情況下，銀行是沒有理由拒絕的，“或許背后有其他原因。”

　　被問詢后已經(jīng)8次延期

　　該事項(xiàng)很快受到了上交所的關(guān)注。12月11日，ST金花發(fā)布公告稱，公司收到收到上海證券交易所對(duì)ST金花募集資金存儲(chǔ)銀行未執(zhí)行劃款指令問詢函。

　　問詢函指出，根據(jù)公司公告，公司募集資金存儲(chǔ)銀行未執(zhí)行劃款指令。公司及相關(guān)方對(duì)此采取了函證、訪談等措施，但均未明確具體原因，也未能予以解決。銀行有關(guān)人員回復(fù)稱公司募集資金存儲(chǔ)專戶及賬戶資金不存在任何擔(dān)保和保證行為。上交所要求公司明確核實(shí)并補(bǔ)充披露公司募集資金專戶劃款指令遭拒的具體原因。同時(shí)要求公司核實(shí)是否存在關(guān)聯(lián)方或者第三方直接或間接占用上市公司資金的情況，是否存在存單質(zhì)押等損害上市公司利益的行為。

　　同時(shí)，問詢函還要求請(qǐng)公司梳理公司使用募集資金的規(guī)范性，明確公司相關(guān)劃款指令是否符合募集資金專戶存儲(chǔ)三方監(jiān)管協(xié)議以及相關(guān)規(guī)則，并說(shuō)明公司采取的具體措施，并核實(shí)未及時(shí)披露劃款指令遭拒的具體原因。

　　問詢函還提出，根據(jù)公司公告，目前金花投資控股集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱金花投資）系公司控股股東，對(duì)公司具有重要影響。請(qǐng)金花投資及其實(shí)際控制人協(xié)助核實(shí)公司募集資金專戶的具體狀況，說(shuō)明上述資金是否被用于擔(dān)保或存在其他限制使用的安排等情況。

　　根據(jù)公告，公司保薦機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)師事務(wù)所共同訪談了銀行相關(guān)人員。對(duì)此，問詢函還要求公司保薦機(jī)構(gòu)對(duì)公司募集資金專戶的存管和使用情況發(fā)表明確意見；確保公司資金安全和使用規(guī)范。

　　但截至目前，ST金花仍未對(duì)問詢函進(jìn)行回復(fù)。“從公司的公告看，沒有什么問題，銀行也沒有理由拒絕公司的劃款指令，對(duì)于交易所的問詢，公司可向交易所解釋清楚，并積極解決該問題。但一直延期回復(fù)，可能背后還有其他原因。”上述會(huì)計(jì)師表示。

　　“銀行不執(zhí)行劃款指令，一個(gè)是要關(guān)注協(xié)議是不是有特殊的約定，如果沒有特殊約定，銀行一般不會(huì)不去執(zhí)行這種大客戶的指令的。”錦天城律師事務(wù)所高級(jí)合伙人竇方旭對(duì)《證券日?qǐng)?bào)》記者表示，如果不存在特殊約定的話，是否存在某種諸如擔(dān)保之類情況，或者是銀行存在一種自己利益上的考慮。

　　“從目前的情況看，看似公司和銀行之間正常的業(yè)務(wù)往來(lái)而不能執(zhí)行，而公司也遲遲不能對(duì)問詢函進(jìn)行回復(fù)，可能跟目前公司存在的‘誰(shuí)是實(shí)控人’的疑問有一些關(guān)系。”北京市天元（西安）律師事務(wù)所栗鏡朝律師在接受《證券日?qǐng)?bào)》記者采訪時(shí)表示。

　　值得注意的是，關(guān)于交易所對(duì)“誰(shuí)是公司實(shí)控人”問詢，ST金花也已經(jīng)延期三個(gè)月未能回復(fù)。

　　事情的真相究竟如何，《證券日?qǐng)?bào)》記者將持續(xù)關(guān)注。

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責(zé)任編輯：李桐