“逾期60天以上納入不良” 對大行是利好 監管已通知銀行，未正式發文

　　本報記者 辛繼召 深圳報道

　　不良貸款等隱藏的“有毒”資產，正被從銀行的資產負債表中“驅逐”出去。

　　主導方是監管機構，一是，此前要求在90天以上逾期劃為不良，現在又鼓勵銀行將逾期60天以上貸款劃為不良。

　　“逾期60天以上劃為不良貸款的要求，目前還在征求意見階段，一旦正式頒布施行，客觀上會加大銀行不良資產指標控制的壓力?！币晃还煞菪懈吖軐?1世紀經濟報道記者表示。

　　二是，將五級貸款分類法擴展至近幾年大量增加的投資類資產。部分銀行的金融資產占比已經接近或超過貸款占比。

　　根據銀保監會數據，2019年一季度末，商業銀行不良貸款余額2.16萬億元，較上年末增加957億元；商業銀行不良貸款率1.80%，與上年末持平，關注類貸款余額3.6萬億元。

　　逾期60天以上納入不良

　　監管對于不良貸款的認定正變得越來越嚴格。

　　5月10日，銀保監會通信部副主任劉志清明確表示，鼓勵有條件的銀行可以更加審慎地把逾期60天以上貸款納入不良，但不是硬性要求。

　　“目前六大行收到了監管的通知。”一位國有大行高管對21世紀經濟報道記者表示，今年監管提了新的要求，將60天以上逾期納入不良，從自身資產質量來講，該行近2-3年已經按60天逾期納入不良要求來做，這次政策執行基本沒有太大影響，總體判斷保持穩定。

　　另一位國有大行高管表示，隨著經濟金融形勢向好，監管對于不良有了一些新想法，比如把逾期60天全部納入不良，目前只是一個考慮，還沒有形成文件。不良監管更嚴格對于大行來說是利好，有利于行業信用風險的降低。

　　“監管會用逾期60天和不良的比例，監測各個行資產質量的情況?！币灿写笮懈吖鼙硎?，監管要求的逾期60天以上納入不良主要是針對對公貸款。因此，對銀行來說，除極個別情況，例如地方政府為了推進重組出現逾期60天以上的情況，其他對公逾期60天以上都納入了不良。

　　郵儲銀行在2018年業績發布會上透露，截至2018年末，逾期30天以上貸款納入不良比重已達到97%，逾期60天以上貸款已基本納入不良。該行不良率為0.86%，較2017年末小幅上升0.11個百分點。

　　中小銀行方面，青島農商銀行行長劉宗波在2018年業績說明會上表示，目前監管部門對此尚無明確要求；而蘇農銀行行長莊穎杰則稱，監管要求60天以上逾期全部納入不良。

　　不良認定全面趨嚴

　　監管對不良的認定全面走向嚴格化，除“逾期60天以上納入不良”的要求外，五級貸款分類范圍也得以擴充。

　　4月30日，銀保監會發布《商業銀行金融資產風險分類暫行辦法（征求意見稿）》，將風險分類對象由貸款擴展至承擔信用風險的全部金融資產，對非信貸資產提出了以信用減值為核心的分類要求，特別是對資管產品提出穿透分類要求。

　　2013年以來，部分城商行、農商行通過高成本同業負債擴張，將資產投向高收益的非標市場等方式，迅速做大資產規模，導致其資產結構中，部分銀行的投資類資產占比已超過傳統信貸業務。

　　在逾期天數上，《暫行辦法》明確規定，金融資產逾期后應至少歸為關注類，逾期90天以上應至少歸為次級類，逾期270天以上應至少歸為可疑類，逾期360天以上應歸為損失類?！稌盒修k法》實施后，逾期90天以上的債權，即使抵押擔保充足，也應歸為不良。

　　隨著不良認定趨嚴，銀行不良貸款偏離度（逾期90天以上貸款與不良貸款占比）全線下降。

　　根據2018年財報，除華夏銀行外，上市銀行不良偏離度均大幅下降，在100%以內。

　　華夏銀行財報顯示，該行去年末不良貸款余額298.09億元，比上年末增加52.12億元；逾期貸款余額551.17億元，其中，逾期90天以上貸款余額為438.55億元。即至少有140.46億元逾期90天以上貸款未計入不良貸款。但該行稱，141億元（逾期超90天貸款）未計入不良貸款，符合現行監管制度要求。

　　對于不良的認定，不同銀行的感受是分化的。

　　聯訊證券首席經濟學家李奇霖指出，2015年至今，大行和中小行的資產質量開始出現明顯分化，中小行的資產質量壓力加大，尤其在新辦法的要求下，一些中小行的資產質量變化可能會從關注類貸款上升開始，不良率上升，逾期貸款率上升。但2018年政策開始大力輔助中小企業，為中小銀行提供了喘息之機。

責任編輯：張譯文