來(lái)源：分支行觀察PLUS

　　導(dǎo)語(yǔ)：臨商銀行盈利能力較弱，受累于資產(chǎn)減值損失計(jì)提及業(yè)務(wù)管理費(fèi)支出增加；近三年業(yè)務(wù)招待費(fèi)合計(jì)4363.84萬(wàn)元，平均每天耗費(fèi)58184元，數(shù)倍于泰安銀行；支持地方經(jīng)濟(jì)，為企業(yè)巨額借款提供擔(dān)保；股東山東金升有色集團(tuán)有限公司不良貸款5.63億元，臨商銀行正在通過(guò)展期重組來(lái)化解。

　　2024年5月15日，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局山東監(jiān)管局批復(fù)，同意臨商銀行股份有限公司注冊(cè)資本由人民幣4221300486元變更為人民幣4262900486元。截至2024年6月10日，臨商銀行在市場(chǎng)監(jiān)督局登記的注冊(cè)資本僅379379.0086萬(wàn)元，與前述批復(fù)初始金額存在4.275億元的差額，這一情況值得進(jìn)一步關(guān)注。

　　臨商銀行，作為臨沂市的地方性城市商業(yè)銀行，其發(fā)展歷程可追溯至1998年，當(dāng)時(shí)由臨沂市的十家城市信用社和七家金融服務(wù)社合并成立。2008年正式更名為臨商銀行后，通過(guò)多次定向增資擴(kuò)股，資本實(shí)力得以顯著增強(qiáng)，受益于臨沂市財(cái)金投資集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“臨沂財(cái)金”）和其他幾家企業(yè)的連續(xù)增資。2020年12月，臨商銀行向臨沂財(cái)金貨幣增資定向募集1.6億股。2021年12月，該行再次向臨沂財(cái)金貨幣增資定向募集1.216億股。2022年，臨沂財(cái)金、平邑縣民生投資有限公司和臨沂未來(lái)科技城開發(fā)建設(shè)集團(tuán)有限公司分別對(duì)臨商銀行增資1.408 億元、1.00億元和0.65億元，2022年末，臨商銀行實(shí)收資本由39.15億元增加至42.21億元。

　　01

　　為企業(yè)間借款提供擔(dān)保

　　臨商銀行不僅在當(dāng)?shù)亟鹑隗w系中扮演著關(guān)鍵角色，還為企業(yè)間借款提供擔(dān)保，如為臨沂市國(guó)控資產(chǎn)管理有限公司的巨額借款連續(xù)五年提供擔(dān)保，體現(xiàn)了銀行對(duì)地方經(jīng)濟(jì)的支持。然而，銀行承兌匯票業(yè)務(wù)面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)逐漸增加，特別是隨著經(jīng)濟(jì)波動(dòng)和房地產(chǎn)市場(chǎng)的下滑，承兌匯票的墊款規(guī)模明顯上升。

　　臨商銀行為臨沂市國(guó)控資產(chǎn)管理有限公司三筆巨額借款連續(xù)五年提供擔(dān)保，反哺服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)。據(jù)臨商銀行2019-2023年報(bào)披露，根據(jù)市政府相關(guān)會(huì)議安排，臨沂市國(guó)控資產(chǎn)管理有限公司需向臨沂市財(cái)金投資集團(tuán)有限公司、臨沂城市建設(shè)投資集團(tuán)有限公司、臨沂城市發(fā)展集團(tuán)有限公司三家融資平臺(tái)分別借款不超過(guò)5億元，該項(xiàng)借款由臨商銀行提供擔(dān)保。合規(guī)與否，不做論斷，但銀行為企業(yè)間借款提供擔(dān)保僅見此例。

　　值得注意的是，臨商銀行表外銀行承兌匯票規(guī)模較大，地區(qū)信用風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)暴露導(dǎo)致存量銀行承兌匯票業(yè)務(wù)面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)增加。截至2023年9月末，表外承兌匯票規(guī)模為181.15億元，保證金比例約為35%。隨著經(jīng)濟(jì)波動(dòng)以及房地產(chǎn)行情下行，臨商銀行承兌匯票業(yè)務(wù)墊塊規(guī)模大幅增長(zhǎng)，同期末墊款規(guī)模5.36億元。整體來(lái)看，臨商銀行承兌匯票業(yè)務(wù)面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)增加，后續(xù)面臨一定壓降及處置收回壓力。

　　02

　　股東貸款或逾期，或股權(quán)質(zhì)押仍獲巨額授信

　　東方金誠(chéng)出具信用評(píng)級(jí)報(bào)告稱，臨商銀行存貸款業(yè)務(wù)在臨沂市內(nèi)具有很強(qiáng)的區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力。臨商銀行存款穩(wěn)定，資產(chǎn)以短期貸款及高流動(dòng)性投資資產(chǎn)為主。但臨商銀行不良貸款規(guī)模增長(zhǎng)較快，關(guān)注類貸款占比偏高，資產(chǎn)質(zhì)量承壓；凈息差收窄、資產(chǎn)減值計(jì)提規(guī)模增加對(duì)凈利潤(rùn)造成一定侵蝕；資本充足率水平下行，面臨一定資本補(bǔ)充壓力。

　　相關(guān)財(cái)報(bào)披露，截至2023年9月末，臨商銀行所有者權(quán)益111.85億元，實(shí)收資本為42.21億元。臨沂市財(cái)政局和兗礦能源集團(tuán)股份有限公司并列為該行第一大股東，持股均為717697143股（持股比例為17.00%），其余前八大股東及持股情況分別是華和信投資有限公司持股487345586股（持股比例為11.54%）、臨沂市財(cái)金投資集團(tuán)有限公司持股422400000股（持股比例為10.01%）、翔宇實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司持股181689504股（持股比例為4.30%）、沂州集團(tuán)有限公司持股159680077股（持股比例為3.78%）、日照鋼鐵控股集團(tuán)有限公司持股158454624股（持股比例為3.75%）、山東金升有色集團(tuán)有限公司持股146799552股（持股比例為3.48%）、臨沂市卓潤(rùn)經(jīng)貿(mào)有限公司持股141470108股（持股比例為3.35%）、臨沂礦業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司持股118023920股（持股比例為2.80%），前十大股東累計(jì)持股3251257657股，持股比例合計(jì)77.01%。其中臨沂財(cái)金投資集團(tuán)、翔宇實(shí)業(yè)集團(tuán)、山東金升有色集團(tuán)公司、臨沂市卓潤(rùn)經(jīng)貿(mào)有限公司分別出質(zhì)股權(quán)100000000股、181686079股、146799552股、6000萬(wàn)股，出質(zhì)股權(quán)合計(jì)488485631股。此外，臨沂財(cái)源鋼鐵有限公司所持臨商銀行股權(quán)1475.2989萬(wàn)股，業(yè)已于2024年1月23日質(zhì)押給日照銀行臨沂分行。

　　值得注意的是，截至2023年9 月末，臨商銀行第一大關(guān)聯(lián)集團(tuán)貸款借款人為翔宇實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司，單戶授信規(guī)模為9.54億元，全部關(guān)聯(lián)方授信余額35.07億元，占資本凈額的比重為25.15%。值得關(guān)注的是，不良貸款中有5.63億元源于股東山東金升有色集團(tuán)有限公司，臨商銀行正在通過(guò)展期重組來(lái)化解這部分不良資產(chǎn)。

　　關(guān)于更多重大關(guān)聯(lián)交易情況，統(tǒng)計(jì)臨商銀行2019-2023年報(bào)數(shù)據(jù)制圖如下，結(jié)合大股東訊息，能否給出更多故事。

　　03

　　業(yè)務(wù)招待費(fèi)數(shù)倍于泰安銀行

　　在業(yè)務(wù)招待費(fèi)方面，臨商銀行2021至2023年間共支出了4363.84萬(wàn)元，年均1454.61萬(wàn)元，按每年250個(gè)工作日計(jì)算，平均每天約58184元，這在當(dāng)前反腐倡廉的大背景下顯得尤為敏感。業(yè)務(wù)招待費(fèi)的高額支出與透明度問(wèn)題，引發(fā)了公眾對(duì)于可能存在的腐敗問(wèn)題的擔(dān)憂，銀行應(yīng)對(duì)此類費(fèi)用的合理性和透明度進(jìn)行審視，以符合中央紀(jì)委國(guó)家監(jiān)委關(guān)于反腐敗、反違規(guī)吃喝的要求。

　　從上圖來(lái)看，社保保險(xiǎn)費(fèi)增長(zhǎng)幅度較大，2021年僅為12217.21萬(wàn)元，2022年增加至14215.36萬(wàn)元，2023年暴漲至24923.27萬(wàn)元；住房公積金增長(zhǎng)幅度更大，2021年僅為3962.20萬(wàn)元，2022年增加至4850.31萬(wàn)元，2023年暴增至9117.26萬(wàn)元；業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)則從2021年的929.20萬(wàn)元增至2023年3350.52萬(wàn)元；修理費(fèi)變動(dòng)不大，年均5000萬(wàn)元左右；2023年，臨商銀行罰款及滯納金支出3357.52萬(wàn)元，領(lǐng)先山東省內(nèi)城商行。

　　《臨商銀行股份有限公司2023年第一期“三農(nóng)”專項(xiàng)金融債券信用評(píng)級(jí)報(bào)告評(píng)級(jí)報(bào)告》中，臨商銀行同業(yè)對(duì)比機(jī)構(gòu)為萊商銀行、東營(yíng)銀行、煙臺(tái)銀行及泰安銀行。研究發(fā)現(xiàn)，萊商銀行、東營(yíng)銀行、煙臺(tái)銀行2023年報(bào)未公布社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、修理費(fèi)等明細(xì)；泰安銀行2023、2022年年報(bào)披露業(yè)務(wù)招待費(fèi)分別為311.33萬(wàn)元、516.77萬(wàn)元，遠(yuǎn)低于臨商銀行支出。其實(shí)，前些年泰安銀行的業(yè)務(wù)招待費(fèi)也是居高不下，隨著原董事長(zhǎng)展鵬的落馬，近年業(yè)務(wù)招待費(fèi)斷崖式下降至大約400萬(wàn)元/年。

　　此外，臨商銀行2022年報(bào)披露2021年度的住房公積金3962.20萬(wàn)元，2021年報(bào)披露的住房公積金卻是7732.33萬(wàn)元；2022年報(bào)披露的2021年的工資及獎(jiǎng)金491129992.82元與2021年報(bào)披露的453428748.54元也不一致。這，是否需要財(cái)務(wù)更正差錯(cuò)？

　　中央紀(jì)委國(guó)家監(jiān)委指出，吃喝問(wèn)題絕非小事小節(jié)，違規(guī)吃喝是大部分違規(guī)違紀(jì)行為的“導(dǎo)火索”，是腐敗問(wèn)題的“催化劑”。黨的十八大以來(lái)，違規(guī)大吃大喝之風(fēng)得到有力遏制，但一些人挖空心思躲避監(jiān)督，有的“精致”走賬“吃公款”、“吃公函”，有的隱形變異“吃老板”、“吃下級(jí)”，有的以飯作局、大搞團(tuán)團(tuán)伙伙、利益勾兌。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部要清醒認(rèn)識(shí)違規(guī)吃喝問(wèn)題的危害性，自覺同“小節(jié)論”、“影響發(fā)展論”、“行業(yè)特殊論”等錯(cuò)誤思想作斗爭(zhēng)，各級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)要以高度責(zé)任感抓好違規(guī)吃喝整治，對(duì)頂風(fēng)吃喝行為嚴(yán)懲不貸，對(duì)風(fēng)腐交織問(wèn)題同查同治，嚴(yán)肅糾治違規(guī)吃喝問(wèn)題，確保風(fēng)清氣正。

　　東方金誠(chéng)指出，臨商銀行盈利能力較弱，受累于增加資產(chǎn)減值損失計(jì)提及業(yè)務(wù)管理費(fèi)支出；臨商銀行不良貸款規(guī)模增長(zhǎng)較快，且關(guān)注類貸款占比偏高，資產(chǎn)質(zhì)量承壓，受累于企業(yè)經(jīng)營(yíng)恢復(fù)較弱及大額不良貸款處置較為困難；雖然增資擴(kuò)股提升資本實(shí)力，但受信貸業(yè)務(wù)拓展加快以及二級(jí)資本債券不贖回對(duì)資本凈額的逐年減計(jì)，面臨一定資本補(bǔ)充壓力；同時(shí)，利率債投資規(guī)模的增長(zhǎng)及LPR的推進(jìn)加大了臨商銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理壓力。

　　面對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量壓力、資本補(bǔ)充需求以及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理挑戰(zhàn)，臨商銀行加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)，降低業(yè)務(wù)招待成本，成為新任董事長(zhǎng)劉成田的必選項(xiàng)。

　　END

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責(zé)任編輯：張文