交銀施羅德精選股票證券投資基金招募說明書13

　　十二、基金收益與分配

　　一、基金收益的構成

　　基金收益包括：基金投資所得紅利、股息、債券利息、票據投資收益、買賣證券差價、銀行存款利息以及其他收入。因運用基金財產帶來的成本或費用的節約計入基金收益。

　　二、基金凈收益

　　基金凈收益為基金收益扣除按照有關規定可以在基金收益中扣除的費用后的余額。

　　三、基金收益分配原則

　　1、基金收益分配比例按有關規定制定；

　　2、本基金每年收益分配次數最多為6次，年度收益分配比例不低于基金年度已實現收益的50%；

　　3、本基金收益分配方式分兩種：現金分紅與紅利再投資，投資者可選擇現金紅利或將現金紅利按除息日的基金份額凈值自動轉為基金份額進行再投資；若投資者不選擇，本基金默認的收益分配方式是現金分紅；

　　4、基金投資當期出現凈虧損，則不進行收益分配；

　　5、基金當年收益應先彌補上一年度虧損后，方可進行當年收益分配；

　　6、在符合有關基金分紅條件的前提下，本基金收益每年至少分配一次，但若基金合同生效不滿3個月則不進行收益分配；

　　7、基金收益分配后基金份額凈值不能低于面值；

　　8、每一基金份額享有同等分配權；

　　9、法律法規或監管機關另有規定的，從其規定。

　　四、收益分配方案

　　基金收益分配方案中應載明基金收益的范圍、基金凈收益、基金收益分配對象、分配原則、分配時間、分配數額及比例、分配方式等內容。

　　五、收益分配方案的確定、公告與實施

　　本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復核，在報中國證監會備案后5個工作日內在至少一種中國證監會指定的媒體上公告。

　　六、基金收益分配中發生的費用

　　現金紅利分配時所發生的銀行轉賬或其他手續費用由投資者自行承擔。

　　十三、基金的費用與稅收

　　(一) 基金費用的種類

　　1. 基金管理人的管理費；

　　2. 基金托管人的托管費；

　　3. 基金

　　4. 基金份額持有人大會費用；

　　5. 合同生效后與基金相關的會計師費和律師費；

　　6. 基金合同生效后的基金信息披露費；

　　7. 在有關規定允許的前提下，本基金可以從基金財產中計提銷售服務費，銷售服務費的具體計提方法、計提標準在有關公告中載明。

　　8、按照國家有關規定和基金合同約定，可以在基金財產中列支的其他費用。

　　本基金終止清算時所發生費用，按實際支出額從基金資產總值中扣除。

　　(二) 基金費用計提方法、計提標準和支付方式

　　1. 基金管理人的管理費

　　基金管理人的管理費按基金資產凈值的1.5%年費率計提。管理費的計算方法如下：

　　H=E×1.5%/當年天數

　　H為每日應計提的基金管理費

　　E為前一日的基金資產凈值

　　基金管理費每日計算，逐日累計至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人發送基金管理費劃款指令，基金托管人復核后于次月前2個工作日內從基金財產中一次性支付給基金管理人。若遇法定節假日、公休假等，支付日期順延。

　　2. 基金托管人的托管費

　　基金托管人的托管費按前一日的基金資產凈值的2.5‰的年費率計提。托管費的計算方法如下：

　　H=E×2.5‰/當年天數

　　H為每日應計提的基金托管費

　　E為前一日的基金資產凈值

　　基金托管費每日計算，逐日累計至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人發送基金托管費劃款指令，基金托管人復核后于次月前2個工作日內從基金財產中一次性支取。若遇法定節假日、公休假等，支付日期順延。

　　3. 上述一、基金費用的種類中3-6、8項費用由基金托管人根據有關法規及相應協議規定，按費用實際支出金額列入當期費用，從基金財產中支付。

　　(三) 不列入基金費用的項目

　　基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基金財產的損失，以及處理與基金運作無關的事項發生的費用等不列入基金費用。

　　基金募集期間的信息披露費、會計師費、律師費及其他費用，不得從基金財產中列支。其他具體不列入基金費用的項目依據中國證監會有關規定執行。

　　(四) 基金管理費和托管費的調整

　　基金管理人和基金托管人可根據基金發展情況調整基金管理費率或基金托管費率。調高基金管理費率或基金托管費率，須召開基金份額持有人大會審議；調低基金管理費率或基金托管費率，無須召開基金份額持有人大會�；�金管理人必須最遲于新的費率實施日前3個工作日在至少一種中國證監會指定的媒體上公告。

　　(五) 基金稅收

　　基金運作過程中涉及的各類納稅主體，其納稅義務按國家稅收法律法規執行。