文/新浪財經專欄作家 孫博

　　這兩天網上、微信瘋傳一篇帖子：《月薪1萬，養老金交滿30年27年才能回本》，這著實嚇到不少人。其實，小王只要5年就能領回自己繳費和利息。帖子主要犯了三處錯誤：退休時候計發月數錯誤，基礎養老金計算基數錯誤，沒有考慮個人賬戶繳費的利息。

養老繳費30年，真的27年才能領回本金嗎

　　養老繳費30年，真的27年才能領回本金嗎？——大錯特錯，5年就能領回！

　　這兩天網上、微信瘋傳一篇帖子：《月薪1萬，養老金交滿30年27年才能回本》，核心內容如下：

　　假設小白領王三在北京，月薪1萬，連續交滿了30年養老金60歲退休，那么他交的總額是：10000X28%X30X12=100萬，個人繳納部分是29萬。等到他退休了，每個月可以領取的養老金分兩部分，一部分是個人繳納除以168，也就是1700元，另一部分是社會平均工資的30%，因為他交了30年，4672X30%=1400。兩者相加，1700+1400=3100元。這就是他每個月能拿到的養老金。 很幸運，他只需要花27年就能夠拿回本金，此時他已經是87歲。

　　60歲退休，到87歲才能回本？著實嚇到不少人，也有多個網友問我是否準確？恰逢機關事業單位養老金制度改革，這個問題也引起許多體制內朋友的詢問。我的答案是：按照小王月薪1萬的工資，繳費30年，60歲退休，只要5年就能領回自己繳費和利息，12年就能領回個人和單位繳費總額！該帖子不靠譜，純屬誤導群眾！建議該文作者向各位網友道歉謝罪，以正視聽！

　　以下是根據2005年國務院38號文《國務院關于完善企業職工基本養老保險制度的決定》，2015年國務院2號文《國務院關于機關事業單位工作人員養老保險制度改革的決定》詳細計算。

　　首先，我們假定小王工作期間個人工資和社會平均工資增長率為5%(統計局公布的工資增長率每年在10%以上，在此只取5%，原因你懂得)。如果現在小王月薪1萬，工作30年后的月工資是4.32萬元(多么希望這個工資現在就能實現！)。此外還需要一個數據：當地社會平均工資——2013年北京市月社會平均工資5793元，30年后是2.5萬元。

　　下面計算小王繳費30年，60歲退休時候的養老金。養老金分為兩部分，一部分是基礎養老金，一部分是個人賬戶養老金。

　　基礎養老金月標準為“當地上年度在崗職工月平均工資和本人指數化月平均繳費工資的平均值為基數，繳費每滿1年發給1%�！�(指數化月平均繳費工資計算比較復雜，這里假定就是小王的工資，具體計算方式見文末)。應該指出的是基礎養老金和小王的繳費沒有關系，來自于單位按照20%繳費率形成的社會統籌基金，按照小王的工資，30年間單位為其繳費合計159.4萬。

　　根據上述辦法，小王退休時的月基礎養老金=(43200+25000)/2*1%*30=10230元，

　　再看小王應該領取的個人賬戶養老金，個人賬戶養老金計發方式是“個人賬戶養老金月標準為個人賬戶儲存額除以計發月數”。

　　因為小王月薪1萬，每年工資增長5%，個人賬戶繳費比例為8%，30年后個人繳費合計=10000*8%*12*(1+5%)^29=637812元。

　　此外個人賬戶繳費按照一年期定期存款計息，這些年一年期存款利率在3%上下波動，按照3%計算，30年的小王的個人賬戶利息合計約為298806元。

　　兩者相加就是小王退休時候個人賬戶儲存額，合計936628元，按照60歲對應的計發月數139。小王的個人賬戶養老金=936628/139=6738元。

　　因此，小王退休時的養老金=基礎養老金+個人賬戶養老金=10230+6738=16968元。

　　結論在此：

　　小王想要領回自己繳的本金和利息月數=936628/16968=55.1 也就是說，小王退休后5年多就能領回自己養老繳費和利息。

　　如果把企業繳費部分也算作小王繳費，那么小王想要領回本金的月數=(1590000+936628)/16968=149

　　也就是說，小王退休后12年多就能領回個人和企業養老繳費總和，遠遠低于貼子中的27年。

　　還應該指出的是，我國的養老金每年都在調整，過去十年基本養老金每年增加了10%，剛才計算過程中沒有考慮養老金待遇增長，否則小王領回本金的時間將更短。

　　所以，請各位看官自己掂量，參加養老保險是不是劃算。養老保險是不是不能回本的買賣。

　　那么，《月薪1萬，養老金交滿30年，27年才能回本？》錯在哪里？

　　第一，退休時候計發月數錯誤。帖子中說小王退休后27年已經到了87歲，這說明小王在60歲退休，對應計發月數應該是139。帖子中取的是168，基本上對應55歲退休的人。這個錯誤會導致個人賬戶養老金減少。

　　第二，基礎養老金計算基數錯誤。帖子中基礎養老金計算時只去了4672，應該是2012年北京社會平均工資。但是漏掉了個人工資，由于個人工資高于平均工資，因此遺漏也會導致基礎養老金的減少。

　　第三，沒有考慮個人賬戶繳費的利息。由于個人賬戶養老金是賬戶累積總額除以計發月數，因此不計算利息收入，會導致累積總額減少，進而導致個人賬戶養老金待遇減少�？紤]到利息是復利的概念，這個影響巨大。

　　附：怎么計算指數化月繳費工資？

　　第一，將參加工作到退休時每年繳費工資除以當年社會平均工資，得出該職工工作期間歷年繳費指數。

　　第二，將歷年繳費指數相加，除以繳費年限，得到該職工平均繳費指數。

　　第三，將該平均繳費指數乘以該職工退休前一年當地在崗職工平均工資，再除以12個月，就得到該職工指數化月平均繳費工資。

　　(本文作者介紹：人大管理學博士、首都經濟貿易大學教師。)

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