堅決嚴懲證券發行人及相關控股股東、實際控制人等“首惡”，全方位追責
依法支持適格投資者及時有效地追究違規上市公司，及其相關中介機構等責任主體的民事賠償責任
精準打擊為上市公司提供保薦、承銷服務的證券公司、出具審計報告的或者法律意見書的證券服務機構等違規主體
澤達易盛、紫晶存儲4月21日公告收到證監會行政處罰決定書，根據行政處罰決定書，兩家公司將被實施重大違法強制退市。澤達易盛案、紫晶存儲案是科創板首批欺詐發行案件，社會影響廣泛。
對此，證監會有關部門負責人表示，上海證券交易所將依法對澤達易盛、紫晶存儲啟動重大違法強制退市，證監會將依法嚴厲查處證券違法犯罪案件，立體化打擊證券違法活動。
對欺詐發行等實行立體懲處
“欺詐發行、財務造假等資本市場‘毒瘤’嚴重損害廣大投資者合法權益，危及市場秩序和金融安全。”上述證監會有關部門負責人說，證監會將從以下幾個方面，推動對欺詐發行等違法犯罪行為實行行政、民事、刑事立體懲處，形成強力震懾。
首先，堅決嚴懲證券發行人及相關控股股東、實際控制人等“首惡”，全方位追責。該負責人說，在上述兩案的行政責任方面，證監會依法向澤達易盛和紫晶存儲及相關責任人作出行政處罰和市場禁入決定，分別對澤達易盛、紫晶存儲及相關責任人員進行行政處罰，并對部分責任人員采取證券市場禁入措施。同時，證監會加強與公安機關的溝通協調，對涉嫌刑事犯罪的當事人依法及時移送公安機關處理，推動案件刑事追責相關工作。
其次，依法支持適格投資者及時有效地追究違規上市公司，及其相關中介機構等責任主體的民事賠償責任。
“民事責任是資本市場法律責任體系的重要組成部分，是對違法行為進行立體式追責的重要一環，也是提高資本市場違法違規成本的重要舉措。”上述負責人說，證監會將進一步暢通投資者權利救濟渠道，維護投資者合法權益，督促市場參與各方歸位盡責，形成資本市場良好生態。
最后，精準打擊為上市公司提供保薦、承銷服務的證券公司、出具審計報告的或者法律意見書的證券服務機構等違規主體。證監會表示，如果相關中介機構故意參與造假，情節惡劣，堅決嚴懲，從重處罰，涉嫌犯罪的移送司法機關處理；如果相關中介機構主要涉嫌執業未勤勉盡責的情形，證監會將按照過責相當的法治理念，綜合考慮違法程度、案件情況、執法效率、賠償投資者損失意愿和能力等因素，依法妥善處理，讓中介機構為其未勤勉盡責的執業行為付出代價。
采取多元化投資者賠償救濟制度
我國投資者賠償救濟制度包括協商和解、糾紛調解、先行賠付、責令回購、行政執法當事人承諾、單獨訴訟、示范判決、代表人訴訟等。
“這些制度各有優勢，對于個案中采用何種方式，需綜合考慮不同投資者賠償救濟制度的適用條件、投資者獲賠的充分性和有效性、賠付責任主體的意愿和能力等因素，目標都是有效保護投資者、懲戒和震懾違法行為人。”證監會有關部門負責人說。
據悉，澤達易盛案采用了代表人訴訟制度、紫晶存儲案采用了當事人承諾制度，來解決民事賠償問題。 其中，中信建投證券作為紫晶存儲申請首次公開發行股票的保薦機構和主承銷商，與其他中介機構擬共同出資10億元設立先行賠付專項基金，用于先行賠付適格投資者的投資損失。
上海金融法院昨日發布公告稱，收到澤達易盛普通代表人訴訟起訴材料，將依法審查，及時公布進展情況。同日，中證中小投資者服務中心發布公告表示，將密切關注澤達易盛普通代表人訴訟進展，如上海金融法院受理并裁定適用普通代表人訴訟，將依法接受投資者特別授權，申請參加該案并轉換為特別代表人訴訟。
上述負責人介紹，特別代表人訴訟制度具有“默示加入、明示退出”的特征，能夠一攬子解決澤達易盛案的民事賠償問題，適格投資者的合法權益可以在訴訟程序中得到保護。
對所涉中介機構“一案雙查”
證監會有關部門負責人表示，證監會前期已對澤達易盛和紫晶存儲所涉中介機構開展了“一案雙查”：
在澤達易盛案中，東興證券股份有限公司、天健會計師事務所、北京市康達律師事務所等中介機構，因涉嫌在相關執業過程中未勤勉盡責，近日已被證監會立案；
在紫晶存儲案中，證監會對中信建投證券股份有限公司、容誠會計師事務所、致同會計師事務所、廣東恒益律師事務所等中介機構啟動了相關調查工作，后續將根據其在相關執業行為中的勤勉盡責情況，結合其主動先行賠付以及申請證券期貨行政執法當事人承諾等情形，依法進行下一步處理。
“我們將關注相關中介機構有關責任人員在上述案件中的執業行為，如果發現有關責任人員存在違法違規行為，將依法依規予以嚴處。”上述負責人說。
該負責人強調，證券公司、會計師事務所、律師事務所等中介機構是保障資本市場高質量發展的重要力量，中介機構及其從業人員應當嚴格遵守法律法規和職業道德要求，勤勉盡責、誠實守信、廉潔自律、公平競爭，自覺營造和維護風清氣正的企業文化和行業文化，珍視行業聲譽。
（文章來源：上海證券報）
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