當地時間周四，美國證劵交易委員會（SEC）再將17家公司加入”預摘牌“名單，這是自3月以來第五批被納入名單的中概股公司。

　　具體名單包括：知乎、諾華家具、LOVARRA、萬春醫藥、瑞幸咖啡、極光、Scientific Energy、中國食品、Value Exchange International、澤爾西西醫療集團、Entrepreneur Universe Bright Group、中比能源、中網載線、尚乘國際、百世集團、理想汽車和貝殼。

　　SEC聲稱，上述17家公司提交申辯的截止時間為當地時間5月12日。

　　根據SEC公布的《外國公司問責法》，被列入“確定摘牌名單”的公司需要在（自披露第一份年報開始計算、且2021年當做第一年）三年內提交SEC需要的文件。如果“確定摘牌名單”中的公司沒有提交或提交的文件不符合SEC要求，理論上將會在披露2023年年報后（2024年初）面臨立即退市。

　　美國持續施壓！已公布5批”預摘牌“名單

　　美國證劵交易委員會（SEC）當地時間4月21日再將理想汽車、百世集團和貝殼等公司加入“預摘牌”名單，這是自3月以來第五批被納入名單的中概股公司。

　　4月12日，美國證劵交易委員會（SEC）將搜狐、金融壹賬通等12家中概股公司加入“預摘牌”名單。

　　此次被列入預摘牌的中概股包括：Microvast（微宏）、中汽系統、大全新能源、康乃德生物、金融壹賬通、綠圖生物科技、傳奇生物、搜狐、新濠影匯、新濠博亞娛樂、Logiq和諾亞控股。

　　根據SEC公告，此次被列入預摘牌名單的 12家公司提交申辯的截止時間為當地時間5月3日。

　　3月8日，SEC公布首批5家預摘牌中概股，當地時間4月13日為5家公司最后申辯日期。

　　據SEC最新公告，這5家公司已經進入了確定名單。根據SEC公布的《外國公司問責法》，被列入“確定摘牌名單”的公司需要在（自披露第一份年報開始計算、且2021年當做第一年）三年內提交SEC需要的文件。如果“確定摘牌名單”中的公司沒有提交或提交的文件不符合SEC要求，理論上將會在披露2023年年報后（2024年初）面臨立即退市。

　　表格：進入SEC預摘牌名單中概股

　　“預摘牌名單”的影響有多大？ 

　　據了解，SEC當前在推進的《外國公司問責法案》，主要是向外國公司索要審計底稿，然而大多數外國公司原先都將審計底稿進行屬地管轄。 

　　復旦大學管理學院副教授黃鐘偉在此前接受21世紀經濟報道記者采訪時認為，SEC和PCAOB作為美國證券市場監管的行政機構，從審計底稿做文章，對中概股進行審查已經有十多年了。中概股企業和投資者在赴美上市時，應該對此已經有了一定的風險預期。 

　　但是，黃鐘偉認為，《外國公司問責法案》把審計底稿審查從行政層面上升到了立法層面，進一步增加了中概股保持上市地位的不確定性。在他看來，這可能會給中概股的再融資帶來阻力。

　　3月16日，金融穩定發展委員會專題會議強調，目前中美雙方監管機構保持了良好溝通，已取得積極進展，正在致力于形成具體合作方案。中國政府繼續支持各類企業到境外上市。會議釋放的利好信號，短暫安撫了市場，當晚中概股開始止跌并強勢反彈。

　　不過另一方面，伴隨著市場環境的動蕩，全球投資情緒也在發生變化，其中美洲區的IPO也受到了影響。 

　　根據安永提供的數據顯示，2022 年第一季度全球IPO市場顯著放緩。其中，美洲區的IPO交易數量及籌資額出現了“雙降”。

　　安永數據顯示，2022年第一季度，美洲區共完成37宗IPO活動，籌集金額24億美元，交易數量和籌資額同比分別下降了72%和95%。亞太區共錄得188宗IPO，籌資額達427億美元，交易數量同比下降16%，而籌資額增長18%。 

　　如果被納入SEC的暫定審計名單，公司該如何自救？又可以采取什么樣的措施？

　　黃鐘偉認為，根據HFCAA，只有連續三年不滿足PCAOB的審計要求，公司才會被SEC納入確定審計名單并摘牌。因此，被納入SEC的暫定審計名單，并不意味著公司股票會立即被摘牌。 

　　“公司在被SEC加入暫定審計名單后，可以在15個工作日的上訴期內積極上訴，也可以考慮更換審計機構，或者改變上市地點。當然，鑒于公司不會被立即摘牌，而中美兩國監管機構也就中概股的審計積極進行磋商，如果中概股公司短期內，沒有通過資本市場再融資的迫切需求，也可以靜觀其變。”黃鐘偉進一步指出。

　　針對上述情況，中國證監會國際部負責人此前表示，中方與美國公眾公司會計監督委員會（PCAOB）更是進行了多輪坦誠、專業和高效的會談，總體進展順利，雙方的溝通還將繼續。雙方都有意愿解決分歧和問題，最終結果如何，要看雙方的智慧和初心。對于一些企業被SEC列入有退市風險的清單，中國證監會表示，經向美國SEC了解，這是美國監管部門執行《外國公司問責法》的一個正常程序，列入清單的公司是否在未來兩年真正退市，最終取決于中美審計監管合作的進展與結果。 

　　中國證監會還表示，自去年8月以來，中國證監會主席易會滿和SEC根斯勒主席已三次召開視頻會議，商討解決中美審計監管合作中的遺留問題。中方與美國公眾公司會計監督委員會（PCAOB）更是進行了多輪坦誠、專業和高效的會談，總體進展順利，雙方的溝通還將繼續。雙方都有意愿解決分歧和問題，最終結果如何，要看雙方的智慧和初心。 

　　此前，美國公眾公司會計監督委員會（PCAOB）表示，正積極尋求與中國達成合作協議。 

　　隨后，國務院金融委會議釋放出了穩預期的強烈信號，表示中國政府繼續支持各類企業到境外上市。 

　　部分綜合自e公司

　　編輯：葉舒筠

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責任編輯：馬婕