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本報(bào)（chinatimes.net.cn）記者黃敏璇 胡夢然 深圳報(bào)道

摘星摘帽剛滿一年，日海智能（002313.SZ）就因信披問題擬被行政處罰。12月16日晚，日海智能發(fā)布公告稱，公司收到《行政處罰事先告知書》。因公司未依法及時(shí)披露超5億元涉案金額，中國證監(jiān)會深圳監(jiān)管局?jǐn)M對日海智能及多名高管進(jìn)行處罰，合計(jì)擬罰款370萬元。

值得一提的是，今年1月日海智能曾因連續(xù)4年財(cái)務(wù)造假被深圳證監(jiān)局合計(jì)罰款910萬元。與此同時(shí)，公司歸母凈利潤也已經(jīng)連續(xù)四年虧損。

針對此次處罰對公司的影響以及今年業(yè)績狀況等問題，《華夏時(shí)報(bào)》記者致電日海智能證代并發(fā)送采訪函，但截至發(fā)稿暫未收到回復(fù)。

訴訟纏身

根據(jù)《行政處罰事先告知書》，經(jīng)查明，2022年7月1日至 2023年3月2日，日海智能新增公司或子公司與多個(gè)主體的各類訴訟、仲裁案件共計(jì)40件，涉案金額合計(jì)2.68億元，占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的10.11%，至2023年8月4日增至79件，涉案金額合計(jì)5.56億元，占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的 21%。公司經(jīng)自查，于2023年8月31日補(bǔ)充披露了上述案件情況。根據(jù)《中華人民共和國證券法》第八十八條第一款和第二款第十項(xiàng)的規(guī)定，日海智能應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露上述事項(xiàng)，但公司未依法履行信息披露義務(wù)。

對此，中國證監(jiān)會深圳監(jiān)管局?jǐn)M對日海智能給予警告并處以150萬元罰款；對時(shí)任日海智能董事長楊宇翔給予警告并處以60萬元罰款；對時(shí)任日海智能總經(jīng)理、董事楊濤給予警告并處以55萬元罰款；對時(shí)任董事會秘書、副總經(jīng)理李瑋給予警告并處以55萬元罰款；對時(shí)任日海智能董事兼副董事長，分管法務(wù)部的吳永平給予警告并處以50萬元罰款。上述罰款合計(jì)370萬元。

此次未及時(shí)披露的79件訴訟及仲裁、超5億元涉案金額，也反映出了日海智能近年訴訟纏身的處境。

記者梳理發(fā)現(xiàn)，僅今年以來日海智能已經(jīng)披露了多份新增及累計(jì)訴訟、仲裁案件情況公告。記者根據(jù)公告統(tǒng)計(jì)，自2023年11月8日至2024年11月20日期間，日海智能及控股子公司累計(jì)新增訴訟、仲裁案件共計(jì)338件，涉及金額合計(jì)2.05億元，案件類型包括買賣合同糾紛、員工持股計(jì)劃糾紛、證券虛假陳述糾紛等。

值得一提的是，今年11月，日海智能因連續(xù)4年財(cái)報(bào)造假被22名投資者起訴一案迎來一審判決。深圳中院對22名投資者訴日海智能證券虛假陳述責(zé)任糾紛一案作出一審判決，日海智能應(yīng)當(dāng)向原告支付的賠償金額合計(jì)1014.65萬元。

對此，北京君都（上海）律師事務(wù)所高級合伙人譚勇對《華夏時(shí)報(bào)》記者表示，日海智能連續(xù)4年財(cái)務(wù)造假行為引發(fā)較多的投資者提起訴訟，這將對上市公司未來發(fā)展產(chǎn)生十分不利的負(fù)面影響，導(dǎo)致投資人對上市公司喪失投資信心，并帶來股價(jià)下跌。

一位資本市場研究人士也告訴本報(bào)記者，上市公司訴訟纏身不僅會影響公司的聲譽(yù)，導(dǎo)致投資者對公司的信任度降低，也可能會分散公司的資源和精力，甚至可能對公司的財(cái)務(wù)狀況造成壓力。

“截至本公告披露日，公司生產(chǎn)經(jīng)營正常。公司將吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，強(qiáng)化內(nèi)部治理的規(guī)范性，提高信息披露質(zhì)量。”日海智能在12月16日晚的公告中稱。

如何重建市場信任？

資料顯示，日海智能主營業(yè)務(wù)為無線通信模組業(yè)務(wù)、通信設(shè)備業(yè)務(wù)、通信工程服務(wù)業(yè)務(wù)的研發(fā)、生產(chǎn)及銷售。

日海智能近年業(yè)績表現(xiàn)不佳，歸母凈利潤已經(jīng)連續(xù)4年出現(xiàn)虧損。根據(jù)公司今年3月發(fā)布的《關(guān)于前期會計(jì)差錯(cuò)更正及追溯調(diào)整的公告》及2023年財(cái)報(bào)，2020—2023年，日海智能歸母凈利潤分別虧損7.66億元、1.64億元、12.75億元、3.65億元。今年前三季度，日海智能營業(yè)收入為23.13億元，同比增長11.99%；歸母凈利潤為-7942.13萬元，同比增長54.50%，虧損幅度有所收窄。

實(shí)際上，此次處罰之前，日海智能還曾因連續(xù)四年財(cái)務(wù)造假被深圳證監(jiān)局處罰。今年1月，日海智能收到深圳證監(jiān)局送達(dá)的《行政處罰決定書》，2018年至2021年，日海智能利潤總額影響金額分別虛增3343.32萬元、虛增368.29萬元、虛增878.12萬元、虛減3014.19萬元，分別占年度報(bào)告披露利潤總額的37.58%、5.13%、1.5%、348.41%。深圳證監(jiān)局因此對日海智能及相關(guān)責(zé)任人合計(jì)罰款910萬元。

這意味著，日海智能自2023年11月3日被撤銷退市風(fēng)險(xiǎn)警示和其他風(fēng)險(xiǎn)警示至今一年多來，公司已經(jīng)兩次受到監(jiān)管部門處罰。

或許正因如此，此次處罰市場反應(yīng)較為強(qiáng)烈。12月17日，日海智能發(fā)布收到《行政處罰事先告知書》公告次日，公司股票跌停。

未來，日海智能應(yīng)如何重建市場信任？譚勇認(rèn)為，公司一方面要積極接受監(jiān)管部門的行政處罰決定，對于涉及證券虛假陳述責(zé)任的糾紛，盡快落實(shí)對投資者的賠償責(zé)任。同時(shí)，盡量通過調(diào)解與和解的手段，落實(shí)對投資者的賠償責(zé)任，減少涉訴和涉裁案件發(fā)生；另一方面要強(qiáng)化整改，加強(qiáng)上市公司的合規(guī)建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)管控，從根本上杜絕財(cái)務(wù)造假行為的發(fā)生。此外，公司還應(yīng)該嚴(yán)格遵守上市公司信息披露的監(jiān)管規(guī)定，對于涉及上市公司信披事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)積極進(jìn)行信息披露，做到應(yīng)披盡披。

責(zé)任編輯：徐蕓茜 主編：公培佳

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