21世紀經(jīng)濟報道 記者李愿 北京報道

　　7月14日，國家金融監(jiān)督管理總局正式發(fā)布《汽車金融公司管理辦法》（下稱《辦法》），《辦法》從汽車金融公司的機構(gòu)設立、變更與終止；業(yè)務范圍與經(jīng)營規(guī)則；公司治理與內(nèi)部控制；風險管理；監(jiān)督管理等方面提出了全方面的規(guī)定。《辦法》自2023年8月11日起施行。

　　21世紀經(jīng)濟報道記者注意到，對比2008年發(fā)布的原《汽車金融公司管理辦法》，《辦法》對非銀行金融機構(gòu)作為汽車金融公司出資人的條件有所提升，如最近1個會計年度營業(yè)收入不低于500億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣，此前僅為50億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣。在其他條件方面，作為汽車金融公司控股股東的，最近3個會計年度連續(xù)盈利等。

　　在破產(chǎn)情形方面，《辦法》也做出了更加詳細的規(guī)定，汽車金融公司符合《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的破產(chǎn)情形的，經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局同意，汽車金融公司或其債權人可以向人民法院提出重整、和解或者破產(chǎn)清算申請。破產(chǎn)重整的汽車金融公司，其重整后的股東應符合汽車金融公司的出資人條件。國家金融監(jiān)督管理總局派出機構(gòu)應根據(jù)進入破產(chǎn)程序的汽車金融公司的業(yè)務活動和風險狀況，對其采取暫停相關業(yè)務等監(jiān)管措施。

　　原銀保監(jiān)會有關部門負責人曾在答記者時也表示，《辦法》作出了較大的調(diào)整，重點在風險管理、業(yè)務范圍、公司治理等方面：一是以風險為本加強監(jiān)管；二是適應汽車行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的市場需求；三是加強公司治理和內(nèi)部控制；四是貫徹落實對外開放政策。

　　今年6月8日，中國銀行業(yè)協(xié)會發(fā)布的《中國汽車金融公司行業(yè)發(fā)展報告（2022）》顯示，截至2022年年末，全國25家汽車金融公司資產(chǎn)規(guī)模達到9891.95億元，總體保持穩(wěn)定；零售貸款余額為7852.58億元，同比略降3.51%；庫存批發(fā)貸款余額為1126.9億元，同比上升8.73%；融資租賃余額61.5億元，增幅29.45%。

　　截至2022年末，汽車金融行業(yè)平均資本充足率為23.31%，比上年末增加1.52個百分點；行業(yè)平均不良貸款率為0.71%，仍優(yōu)于銀行業(yè)金融機構(gòu)平均水平。

　　今年5月11日，原銀保監(jiān)會原則同意華泰汽車金融有限公司進入破產(chǎn)程序，汽車金融公司減少至24家。

　　設立條件提升

　　《辦法》規(guī)定，汽車金融公司的出資人為中國境內(nèi)外依法設立的非銀行企業(yè)法人，其中主要出資人須為汽車整車制造企業(yè)或非銀行金融機構(gòu)。

　　非金融機構(gòu)作為汽車金融公司出資人，應當具備以下條件：最近1個會計年度營業(yè)收入不低于500億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣（以前為不低于50億元，但取消了總資產(chǎn)不低于80億元的要求）；作為主要出資人的，還應當具有足夠支持汽車金融業(yè)務發(fā)展的汽車產(chǎn)銷規(guī)模（此為新增）；最近1個會計年度末凈資產(chǎn)不低于總資產(chǎn)的30%；作為汽車金融公司控股股東的，最近1個會計年度末凈資產(chǎn)不低于總資產(chǎn)的40%（此為新增）；財務狀況良好，且最近2個會計年度連續(xù)盈利；作為汽車金融公司控股股東的，最近3個會計年度連續(xù)盈利（此為新增）；入股資金為自有資金，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股；權益性投資余額原則上不得超過本企業(yè)凈資產(chǎn)的50%（含本次投資金額）（此為新增）；作為汽車金融公司控股股東的，權益性投資余額原則上不得超過本企業(yè)凈資產(chǎn)的40%（含本次投資金額）（此為新增）；國務院規(guī)定的投資公司和控股公司除外；遵守注冊地法律，近2年無重大違法違規(guī)行為；主要股東自取得股權之日起5年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓所持有的股權（此前為3年），承諾不將所持有的汽車金融公司股權進行質(zhì)押或設立信托（此為新增），并在擬設公司章程中載明；國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)定的其他審慎性條件。

　　同時，還應當具備：注冊資本不低于3億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制機制和健全的風險管理體系（此為新增）；作為主要出資人的，還應當具有5年以上汽車消費信貸業(yè)務管理和風險控制經(jīng)驗（此為新增）；財務狀況良好，最近2個會計年度連續(xù)盈利；權益性投資余額原則上不得超過本企業(yè)凈資產(chǎn)的50%（含本次投資金額）；滿足所在國家或地區(qū)監(jiān)管當局的審慎監(jiān)管要求。

　　據(jù)了解，目前25家汽車金融公司主要為廠商系汽車金融公司，由各汽車廠商發(fā)起設立，主要為本品牌的經(jīng)銷商及零售客戶提供金融服務。汽車金融公司業(yè)務發(fā)展與汽車行業(yè)息息相關，行業(yè)資產(chǎn)規(guī)模呈現(xiàn)波動。

　　《辦法》還明確，汽車金融公司可以在全國范圍內(nèi)開展業(yè)務。經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局批準，汽車金融公司可以設立境外子公司。

　　公司治理與內(nèi)控新增較多要求

　　在公司治理與內(nèi)部控制方面，《辦法》提出了較多的新要求：

　　如，汽車金融公司應當按照有關監(jiān)管規(guī)定建立和完善股權管理相關制度，加強股權管理，規(guī)范股東行為。汽車金融公司應當在公司章程中載明，主要股東必要時向公司補充資本，在公司出現(xiàn)支付困難時給予流動性支持。

　　再比如，汽車金融公司應當建立健全年度信息披露制度，每年4月30日前通過官方網(wǎng)站及其他渠道向社會公眾披露機構(gòu)基本信息、財務會計報告、風險管理信息、股權信息、關聯(lián)交易信息、消費者咨詢投訴渠道信息等相關信息。

　　汽車金融公司應當按照國家有關規(guī)定建立健全公司財務和會計制度，遵循審慎的會計原則，真實記錄并全面反映其業(yè)務活動和財務狀況。汽車金融公司應當建立完善數(shù)據(jù)治理體系，確保數(shù)據(jù)治理資源配置，制定并實施系統(tǒng)化的制度、流程和方法，建立數(shù)據(jù)質(zhì)量控制機制，強化數(shù)據(jù)安全管理等等。

　　在監(jiān)管指標方面，《辦法》明確，應當遵守相關監(jiān)管指標：資本充足率、杠桿率不低于國家金融監(jiān)督管理總局的最低監(jiān)管要求（此前明確為資本充足率不低于8%，核心資本充足率不低于4%，目前具體數(shù)據(jù)未知，非系統(tǒng)重要性銀行資本充足率為10.5%；杠桿率為新增）；對單一借款人的授信余額不得超過資本凈額的15%；對單一集團客戶的授信余額不得超過資本凈額的50%；對單一股東及其關聯(lián)方的授信余額不得超過該股東在汽車金融公司的出資額；自用固定資產(chǎn)比例不得超過資本凈額的40%；流動性比例不得低于50%（此為新增）。

　　此外，《辦法》還明確，汽車金融公司可成立行業(yè)性自律組織，實行自律管理。自律組織開展活動，應當接受國家金融監(jiān)督管理總局的指導和監(jiān)督。

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責任編輯：宋源珺