原標(biāo)題：中小銀行亂象通報(bào)：違規(guī)輸血樓市、個(gè)別發(fā)起人以信托貸款入股

　　作者：胡志挺

　　銀保監(jiān)會(huì)對(duì)部分地方中小銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)控有效性情況開(kāi)展了現(xiàn)場(chǎng)檢查后，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題進(jìn)行了通報(bào)。

　　8月30日，銀保監(jiān)會(huì)網(wǎng)站發(fā)布通報(bào)稱，針對(duì)檢查中小銀行發(fā)現(xiàn)的一些較為突出的問(wèn)題，提出了監(jiān)管意見(jiàn)和整改要求，著力推動(dòng)地方中小銀行機(jī)構(gòu)專注主業(yè)、合規(guī)經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)健發(fā)展。總的來(lái)看，此次通報(bào)的問(wèn)題主要表現(xiàn)在未能全面貫徹落實(shí)國(guó)家宏觀政策，公司治理不健全、股東股權(quán)管理不規(guī)范，全面風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制要求落實(shí)不到位，違規(guī)辦理信貸業(yè)務(wù)和處置不良資產(chǎn)，違規(guī)開(kāi)展表外業(yè)務(wù)，同業(yè)業(yè)務(wù)治理不到位、經(jīng)營(yíng)不規(guī)范，違規(guī)開(kāi)展理財(cái)業(yè)務(wù)，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)特別是服務(wù)民營(yíng)小微企業(yè)的政策執(zhí)行不到位八個(gè)方面。

　　具體來(lái)看，在全面貫徹落實(shí)宏觀調(diào)控法方面，存在為“四證”不齊房地產(chǎn)項(xiàng)目提供融資；違規(guī)向資本金不足的房地產(chǎn)項(xiàng)目發(fā)放貸款；違規(guī)為環(huán)保排放不達(dá)標(biāo)、嚴(yán)重污染環(huán)境企業(yè)提供授信；違規(guī)向政府平臺(tái)發(fā)放貸款。比如，有的機(jī)構(gòu)向未取得房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資質(zhì)的置業(yè)公司發(fā)放貸款，用于支付拆遷補(bǔ)償款；有的機(jī)構(gòu)發(fā)放的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款，項(xiàng)目資本金比例嚴(yán)重不足。

　　公司治理和股權(quán)管理一直是銀行業(yè)監(jiān)管的要點(diǎn)。此次檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題包括股東入股資金來(lái)源不合規(guī)、高管人員長(zhǎng)期缺位、“兩會(huì)一層”履職不規(guī)范、重大關(guān)聯(lián)交易管理不到位、違規(guī)向關(guān)系人發(fā)放信用貸款等。銀保監(jiān)會(huì)通報(bào)稱，有的機(jī)構(gòu)個(gè)別發(fā)起人股東，入股資金來(lái)源主要為信托貸款資金；有的機(jī)構(gòu)董事長(zhǎng)長(zhǎng)期缺位，未指定符合任職資格條件的人員代為履職；有的機(jī)構(gòu)監(jiān)事長(zhǎng)長(zhǎng)期缺位；有的機(jī)構(gòu)發(fā)放單筆貸款金額超過(guò)資本凈額1%，屬于重大關(guān)聯(lián)交易，未提交關(guān)聯(lián)控制交易委員會(huì)審核并報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。

　　就各級(jí)銀保監(jiān)機(jī)構(gòu)的處罰情況來(lái)看，不少銀行在風(fēng)險(xiǎn)管控和內(nèi)部控制方面依然存在不少欠缺。此次通報(bào)也指出，有的機(jī)構(gòu)數(shù)名二級(jí)支行行長(zhǎng)超過(guò)3年未輪崗，未嚴(yán)格執(zhí)行定期輪崗和強(qiáng)制休假。個(gè)別機(jī)構(gòu)案件多發(fā)，且存在漏報(bào)、瞞報(bào)行為。在員工行為管理上，有的機(jī)構(gòu)違反員工代理開(kāi)戶業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隔離的要求，個(gè)別員工與客戶的賬戶發(fā)生大額資金往來(lái)，并使用本人賬戶過(guò)渡客戶資金，代理客戶在存款憑證上簽字。有的機(jī)構(gòu)內(nèi)部問(wèn)責(zé)不力，在接受企業(yè)和自然人提供的保證擔(dān)保中，部分印章、簽字不真實(shí)，但未對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。

　　在信貸業(yè)務(wù)方面，此次通報(bào)稱，有的機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類不夠?qū)徤鳎瑢㈥P(guān)注類、次級(jí)類貸款劃分為正常類，將次級(jí)類貸款劃分為關(guān)注類。有的機(jī)構(gòu)貸款資金被挪用，向貿(mào)易公司發(fā)放貸款，實(shí)際被借款人之外的企業(yè)使用；有的機(jī)構(gòu)向建筑公司發(fā)放貸款，信貸資金最終回流至借款人。可見(jiàn)的是，近年來(lái)，在內(nèi)外部經(jīng)濟(jì)背景、強(qiáng)監(jiān)管政策等因素作用下，中小銀行不良風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)始加速暴露。在處置不良過(guò)程中，也存在一些問(wèn)題。此次通報(bào)指出，有的機(jī)構(gòu)資產(chǎn)處置和轉(zhuǎn)讓不規(guī)范，在轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)，受讓價(jià)款大部分來(lái)自本行資金。

　　銀保監(jiān)會(huì)此前曾多次發(fā)文，強(qiáng)調(diào)要深化整治銀行業(yè)市場(chǎng)亂象，劍指表外、同業(yè)、理財(cái)?shù)葮I(yè)務(wù)。在此次對(duì)中小銀行的檢查中，上述三項(xiàng)業(yè)務(wù)也存在不少的問(wèn)題。

　　通報(bào)顯示，此次檢查發(fā)現(xiàn)的表外業(yè)務(wù)違規(guī)主要表現(xiàn)在違規(guī)用信貸資金承接委托貸款，“內(nèi)保外貸”主體資格、還款來(lái)源盡職審查不到位。違規(guī)開(kāi)立貿(mào)易背景不真實(shí)的銀行承兌匯票，違規(guī)辦理紙質(zhì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。有的機(jī)構(gòu)超過(guò)限額辦理紙質(zhì)銀行承兌匯票；有的機(jī)構(gòu)化整為零辦理紙質(zhì)銀行承兌匯票。

　　在同業(yè)業(yè)務(wù)方面，存在的問(wèn)題主要包括同業(yè)業(yè)務(wù)資金投向管理不嚴(yán)、同業(yè)業(yè)務(wù)穿透式管理要求落實(shí)不到位、同業(yè)交易對(duì)手名單管理要求落實(shí)不到位、無(wú)授信額度辦理同業(yè)投資業(yè)務(wù)。根據(jù)通報(bào)，有的機(jī)構(gòu)購(gòu)買(mǎi)他行理財(cái)產(chǎn)品，將其中一些資金用于對(duì)接本行優(yōu)先股；有的機(jī)構(gòu)部分投資業(yè)務(wù)，底層資產(chǎn)為該行自有資金委托貸款收益權(quán)、信托貸款收益權(quán)或貸款債權(quán)，未按照準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)系數(shù)計(jì)算，違規(guī)減少計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

　　違規(guī)開(kāi)展理財(cái)業(yè)務(wù)也是屢禁不止。有的機(jī)構(gòu)理財(cái)投資投前調(diào)查和投后檢查嚴(yán)重不盡職，有的機(jī)構(gòu)發(fā)行理財(cái)產(chǎn)品通過(guò)信托公司認(rèn)購(gòu)某公司的債權(quán)融資計(jì)劃，用于置換對(duì)該公司發(fā)放的流動(dòng)資金貸款和銀行承兌匯票；有的機(jī)構(gòu)操作本行多只理財(cái)產(chǎn)品，通過(guò)高買(mǎi)低賣實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品間的利益輸送；還有機(jī)構(gòu)虛假披露，出具與事實(shí)不符的投資說(shuō)明。

　　除此之外，一些機(jī)構(gòu)在執(zhí)行各級(jí)部門(mén)三令五申的服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)特別是服務(wù)民營(yíng)小微企業(yè)的政策方面，存在執(zhí)行不到位的情況。具體包括小微企業(yè)劃型不準(zhǔn)；個(gè)別業(yè)務(wù)收費(fèi)“質(zhì)價(jià)不符”，違規(guī)收取顧問(wèn)費(fèi)；違規(guī)由借款人承擔(dān)抵押評(píng)估費(fèi)用。

　　銀保監(jiān)會(huì)表示，各地方中小銀行機(jī)構(gòu)要對(duì)照上述問(wèn)題，舉一反三、標(biāo)本兼治，全面做好自查自糾，嚴(yán)格執(zhí)行問(wèn)責(zé)，扎實(shí)推進(jìn)問(wèn)題整改。各地方中小銀行機(jī)構(gòu)要切實(shí)承擔(dān)起防范化解風(fēng)險(xiǎn)的主體責(zé)任，落實(shí)全面風(fēng)險(xiǎn)管理要求，完善風(fēng)險(xiǎn)治理機(jī)制，提升風(fēng)險(xiǎn)管控能力，筑牢風(fēng)險(xiǎn)防控防線，有序化解存量風(fēng)險(xiǎn)，有效遏制增量風(fēng)險(xiǎn)。各地方中小銀行機(jī)構(gòu)要注重從制度入手強(qiáng)化內(nèi)控、堵塞漏洞、完善機(jī)制，著力構(gòu)建依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)長(zhǎng)效機(jī)制。

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