三、資本項(xiàng)目

(一)?資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)開(kāi)通申請(qǐng)

問(wèn)：銀行應(yīng)到何處申請(qǐng)開(kāi)通資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)？

答：銀行應(yīng)到其注冊(cè)地外匯局申請(qǐng)開(kāi)通資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)。

(二)?各類業(yè)務(wù)辦理

1.外保內(nèi)貸履約結(jié)匯或購(gòu)匯

問(wèn)：境內(nèi)銀行辦理外保內(nèi)貸擔(dān)保履約時(shí)，如履約資金與擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)提款幣種不一致的，如何申請(qǐng)辦理結(jié)匯或購(gòu)匯？

答：根據(jù)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)指引(2024 年版)〉的通知》(匯發(fā)〔2024〕12 號(hào)，本節(jié)簡(jiǎn)稱12 號(hào)文?)，發(fā)生外保內(nèi)貸履約的，金融機(jī)構(gòu)可直接與境外擔(dān)保人辦理擔(dān)保履約收款。如擔(dān)保履約資金與擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)提款幣種不一致而需要辦理結(jié)匯或購(gòu)匯的，由其分行或總行/總部匯總自身及下屬分支機(jī)構(gòu)的擔(dān)保履約款結(jié)匯(或購(gòu)匯)申請(qǐng)后，向其所在地外匯局集中提出申請(qǐng)。申請(qǐng)材料包括書面申請(qǐng)，包括債務(wù)人相關(guān)外債登記辦理情況、結(jié)匯(或購(gòu)匯)資金來(lái)源等。

2.外國(guó)投資者投資境內(nèi)銀行前期費(fèi)用基本信息登記

問(wèn)：外國(guó)投資者投資境內(nèi)銀行前期費(fèi)用經(jīng)登記后能否使用？

答：根據(jù)12 ?號(hào)文，經(jīng)登記的前期費(fèi)用匯入后，用于認(rèn)繳注冊(cè)資本的部分不得使用，待取得主管部門開(kāi)業(yè)批準(zhǔn)文件并辦理相關(guān)外匯登記手續(xù)后方可使用(用于前期籌備支出的資金除外)。

問(wèn)：外國(guó)投資者投資境內(nèi)銀行前期費(fèi)用基本信息登記應(yīng)在哪里辦理登記？

答：根據(jù)12 號(hào)文，對(duì)境內(nèi)銀行進(jìn)行直接投資的外國(guó)投資者，如按規(guī)定在取得相應(yīng)證照前需先行匯入籌建資金的，應(yīng)以外國(guó)投資者(或籌備組) 名義在擬設(shè)立外資銀行(包括外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行) 所在地外匯局辦理境內(nèi)直接投資前期費(fèi)用基本信息登記。

3.外資銀行基本信息登記新辦(新設(shè)、并購(gòu))及變更、注銷

問(wèn)：外資銀行辦理外匯基本信息登記新辦(新設(shè)、并購(gòu))應(yīng)提交什么材料？

答：根據(jù)12 號(hào)文，外資銀行辦理外匯基本信息登記新辦(新設(shè)、并購(gòu))應(yīng)提交以下材料：

(1 ) 書面申請(qǐng)，并附《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》(一)；

(2) 營(yíng)業(yè)執(zhí)照(或變更后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照)；

(3 ) 金融監(jiān)督管理部門出具的批準(zhǔn)文件；

(4) 外國(guó)投資者以其境內(nèi)合法所得在境內(nèi)投資新設(shè)外資銀行或并購(gòu)境內(nèi)銀行的，還應(yīng)提交主管稅務(wù)部門出具的稅務(wù)憑證原件(如《服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)備案表》)；已實(shí)施稅務(wù)備案電子化的地區(qū)，可通過(guò)主管稅務(wù)部門網(wǎng)上稅務(wù)系統(tǒng)查驗(yàn)相關(guān)電子化稅務(wù)憑證；按規(guī)定無(wú)需提交的除外。

問(wèn)：外資銀行在什么情況下需辦理外匯基本信息登記變更？

答：根據(jù)12 ?號(hào)文，外資銀行發(fā)生基礎(chǔ)信息變更(包括但不限于名稱、地址、屬地外匯局遷移等)、投資信息變更(包括但不限于注冊(cè)資本、出資方式、注冊(cè)幣種、投資者及投資者認(rèn)繳的出資額、合并分立等)，應(yīng)在所在地外匯局辦理基本信息登記變更手續(xù)。

4.銀行境外直接投資前期費(fèi)用登記

問(wèn)：境內(nèi)銀行如未獲得境外投資相關(guān)主管部門的境外直接投資核準(zhǔn)，該投資項(xiàng)目下已匯出的前期費(fèi)用資金應(yīng)如何處理？

答：根據(jù)12 ?號(hào)文，境內(nèi)銀行未獲得該筆境外投資相關(guān)主管部門的境外直接投資核準(zhǔn)，應(yīng)自匯出前期費(fèi)用之日起1 年內(nèi)將剩余資金調(diào)回。

5.銀行境外直接投資外匯初始登記及變更、注銷登記

問(wèn)：境內(nèi)銀行與其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實(shí)施一項(xiàng)境外直接投資的，應(yīng)如何辦理外匯登記？

答：根據(jù)12 號(hào)文，多個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)(至少含有一家境內(nèi)銀行)共同實(shí)施一項(xiàng)境外直接投資的，由參與投資的一個(gè)境內(nèi)銀行向其所在地外匯局申請(qǐng)辦理境外直接投資外匯登記；外匯局通過(guò)資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)完成境外直接投資外匯登記后，其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)可分別向登記地外匯局領(lǐng)取業(yè)務(wù)登記憑證。

問(wèn)：境內(nèi)銀行投資的境外機(jī)構(gòu)因清算注銷需匯回資金的，應(yīng)如何辦理？

答：根據(jù)12 ?號(hào)文，境外機(jī)構(gòu)因清算注銷需匯回資金的，在投資該境外機(jī)構(gòu)的境內(nèi)投資主體(或參與投資的一家境內(nèi)主體)至所在地外匯局辦理注銷登記后，各境內(nèi)機(jī)構(gòu)可憑業(yè)務(wù)登記憑證直接到銀行辦理后續(xù)資本項(xiàng)目結(jié)算賬戶開(kāi)立、匯回資金入賬手續(xù)等。

6.銀行跨境融資上限計(jì)算

問(wèn)：銀行進(jìn)行跨境融資的上限如何計(jì)算？

答：根據(jù)《中國(guó)人民銀行國(guó)家外匯管理局關(guān)于調(diào)整跨境融資宏觀審慎政策的通知》(銀發(fā)〔2021〕138 號(hào))、《中國(guó)人民銀行國(guó)家外匯管理局關(guān)于調(diào)整跨境融資宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)的通知》(銀發(fā)〔2023〕145 ?號(hào))和《中國(guó)人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知》(銀發(fā)〔2017〕9 ?號(hào))，對(duì)于資本小于1000 ?億人民幣的銀行類金融機(jī)構(gòu)(含外國(guó)銀行境內(nèi)分行)，給予100 億元人民幣的初始融資額度， 其跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額上限= 資本× 跨境融資杠桿率×宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)+100，跨境融資杠桿率為 2，宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)為 1.5；其他銀行的跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額上限=資本× 跨境融資杠桿率× 宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)，跨境融資杠桿率為0.8，宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)為 1.5 ?(以上杠桿率、相關(guān)因子以及調(diào)節(jié)參數(shù)以人民銀行、外匯局最新調(diào)整文件為準(zhǔn))。

問(wèn)：金融機(jī)構(gòu)向客戶提供的內(nèi)保外貸是否需要納入跨境融資講奉獻(xiàn)加權(quán)余額計(jì)算？

答：根據(jù)《中國(guó)人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知》(銀發(fā)〔2017〕9 ?號(hào))，金融機(jī)構(gòu)向客戶提供的內(nèi)保外貸按 20%納入跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額計(jì)算。

7.銀行境外貸款余額上限計(jì)算

問(wèn)：境內(nèi)銀行境外貸款余額上限如何計(jì)算？

答：根據(jù)《中國(guó)人民銀行國(guó)家外匯管理局關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)境外貸款業(yè)務(wù)有關(guān)事宜的通知》(銀發(fā)〔2022〕27 號(hào))，境內(nèi)銀行境外貸款余額不得超過(guò)上限，即：境外貸款余額≤境外貸款余額上限。

境外貸款余額上限=境內(nèi)銀行一級(jí)資本凈額(外國(guó)銀行境內(nèi)分行按營(yíng)運(yùn)資金計(jì)) ×境外貸款杠桿率×宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)；

境外貸款余額=本外幣境外貸款余額+外幣境外貸款余額× 匯率風(fēng)險(xiǎn)折算因子；

境外貸款杠桿率：國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行為1.5；進(jìn)出口銀行為3；其他銀行為0.5。宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)：1 。匯率風(fēng)險(xiǎn)折算因子：0.5(以上杠桿率、參數(shù)、折算因子以人民銀行、外匯局最新調(diào)整文件為準(zhǔn))。

8.業(yè)務(wù)網(wǎng)上辦理

問(wèn)：目前資本項(xiàng)下哪些業(yè)務(wù)可以網(wǎng)上辦理？

答：目前資本項(xiàng)下可實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上辦理的業(yè)務(wù)類型包括：銀行境外直接投資前期費(fèi)用登記，境內(nèi)銀行為其境外分支、代表機(jī)構(gòu)等非獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)購(gòu)買的境外辦公用房前期費(fèi)用登記，銀行境外直接投資外匯初始登記、變更及注銷，外國(guó)投資者投資境內(nèi)銀行前期費(fèi)用基本信息登記，外資銀行基本信息登記新辦(新設(shè)、并購(gòu))、變更及注銷；外商投資企業(yè)登記幣種變更登記，非銀行債務(wù)人外債簽約、變更、注銷登記，非銀行債務(wù)人非資金劃轉(zhuǎn)類提款登記，非銀行債務(wù)人非資金劃轉(zhuǎn)類還本付息登記，境內(nèi)公司境外上市或發(fā)行存托憑證新辦登記、變更及注銷，境外上市公司境內(nèi)股東持股新辦登記、變更登記，境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃新辦登記、變更及注銷，外籍員工參與境內(nèi)上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃新辦登記、變更及注銷，融資租賃形成對(duì)外債權(quán)登記、變更和注銷。

（轉(zhuǎn)自：智匯大叔）

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