本報記者 索寒雪 北京報道
“養老金賬戶開通后，明年1月才能買理財產品。”招商銀行工作人員對記者說，“但是現在轉入12000元，今年就可以抵稅了。”
不久前，人力資源社會保障部會同財政部、國家稅務總局印發了《人力資源社會保障部辦公廳、財政部辦公廳、國家稅務總局辦公廳關于公布個人養老金先行城市（地區）的通知》，公布北京等36地入選個人養老金先行城市（地區）名單。
需進行個人風險承受能力測試
對普通居民而言，呼吁多時的個人養老金，終于進入到實施階段。記者了解到，銀行之間已經展開了開戶競賽。
工商銀行開戶可以領取50元立減金，招商銀行則通過開戶抽獎，獲得不同金額的獎勵。
記者發現，在開戶繳存金額后，暫時還無法購買理財產品。
銀行工作人員向記者表示：“養老金賬戶開通后，明年1月才能買理財產品。”。
同時，在購買理財產品之前，需要完成相應的風險承受能力測試。
風險管理和風險教育是各個機構面臨的難題。
中國養老金融50人論壇常務副秘書長、中國財政科學研究院助理研究員施文凱向記者表示：“個人養老金采取市場化運作，盡管說安全性放在首位，但是也并不能排除投資風險，一旦發生投資風險，個人是否能夠承受？能夠承受多大損失？這是應當仔細考慮的。”
《個人養老金實施辦法》還提出了銷售適當性原則。
其中第39條規定，個人養老金產品銷售機構要以“銷售適當性”為原則，依法了解參加人的風險偏好、風險認知能力和風險承受能力，做好風險提示，不得主動向參加人推介超過其風險承受能力的個人養老金產品。
《關于印發商業銀行和理財公司個人養老金業務管理暫行辦法的通知》也指出，商業銀行應當建立健全個人養老金業務管理制度和操作規程，將個人養老金業務風險管理納入商業銀行全面風險管理體系，確保業務經營符合法律法規及相關監管規定。“ 商業銀行應當按照監管規定，對其發行和代銷的個人養老金產品按照統一制度、標準、流程進行管理。商業銀行應當建立健全內部管理制度，包括合作機構管理、產品準入管理、投資人適當性管理、銷售管理、全面風險管理、信息披露和保密管理、投訴和應急處理、銷售系統支持等，并及時對存在嚴重違規行為、重大風險或其他不符合合作標準的機構與產品實施退出。”
70后、80后、90后按年齡“入座”
目前個人養老金基金名錄中，共有40家基金旗下的129只養老目標基金入選。
記者看到，銀行開戶后，個人養老金產品已經按照年齡進行劃分，70后、80后、90后人群可以按年齡對號入座，選擇自己能夠承受的風險。
施文凱向記者表示：“對個人來說，如果現在還年輕，其實是可以承受一些波動和風險的。但是，比如現在已經距離領取年齡很接近的時候，可能個人就要適當調整一下自己的購買策略和投資策略，就不適宜購買風險比較大的產品了。”
這類基金產品暫時還不能購買。“養老金賬戶開通后，明年1月才能買理財產品。”招商銀行工作人員對記者說，“但是現在轉入12000元，今年就可以抵稅了。”
記者看到，在個人所得稅APP上顯示，通過掃描錄入方式可以實現個人養老金稅前扣除。該APP上說明，個人養老金制度屬于政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營的補充養老保險制度。
該APP信息顯示，通過“掃碼錄入”功能掃描個人養老金繳費憑證上的二維碼，完成信息確認后導入個人養老金扣除信息，可在個人所得稅預扣預繳或匯算清繳階段進行稅前扣除。
首批開辦個人養老金業務的金融機構包括：6家國有大型商業銀行、12家股份制銀行、5家城市商業銀行、11家理財公司、14家證券公司、7家獨立基金銷售機構和6家保險公司等。
年入25萬元可省稅2040元
個人養老金對領取進行了嚴格的規定，參加人達到領取基本養老金年齡，或者完全喪失勞動能力、出國（境）定居以及符合國家規定的其他情形，才能領取個人養老金。參加人死亡后，其個人養老金資金賬戶中的資產可以繼承。
施文凱介紹，在賬戶運行方面，個人養老金資金賬戶是封閉運行的，個人養老金產品交易所涉及的資金往來，除另有規定外，必須從個人養老金資金賬戶發起，并返回個人養老金資金賬戶，所以它是一個封閉運行的模式。
“在產品管理方面，個人養老金資金賬戶內未進行投資的資金按照商業銀行與個人約定的存款利率及計息方式計算利息。也就是說，如果它沒有進行投資，那么這筆錢就會在商業銀行按照一定的辦法來計息。”他說。
按照稅前年收入25萬元計算，每年繳納12000元個人養老金，可省稅約2040元。
人力資源與社會保障部副部長李忠近日表示：“個人養老金是一項全新的制度，實施中還會有一些我們始料不及的情況和問題，需要在部分城市或地區先行試點，積累經驗再逐步推開。”
“今后，隨著個人養老金制度覆蓋到全國，符合條件的人員都可以參加。通過試點總結經驗，及時發現新情況、新問題，不斷研究完善相關政策。比如，制定更有吸引力的政策、設計更加穩健的金融產品、研究二三支柱銜接的條件和路徑等，為增進民生福祉作出新的貢獻。”他說。
（編輯：郝成 校對：顏京寧）
責任編輯：李琳琳
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