2023中國國際服務貿(mào)易交易會-2023中國金融科技論壇于9月2日在北京舉行。普華永道中國金融業(yè)管理咨詢服務合伙人陶欣出席并發(fā)布《普華永道新巴三資本管理一站式數(shù)字化解決方案》。

　　以下為演講實錄：

　　各位嘉賓同仁還有各位媒體朋友，很榮幸受邀請參加本次活動，我是普華永道中國金融業(yè)管理咨詢服務合伙人陶欣，今天很高興有機會在服貿(mào)會金融科技論壇來發(fā)布我們的《新巴三資本管理一站式數(shù)字化解決方案》。

　　今年2月18日，中國銀保監(jiān)會在官網(wǎng)上公布了《商業(yè)銀行資本管理辦法（征求意見稿）》，公開征求意見，并說明計劃從明年1月1日起正式實施，這將對國內(nèi)銀行業(yè)的資本管理和風險管理產(chǎn)生重大影響。

　　巴塞爾委員會這一輪修訂巴塞爾資本協(xié)議實際上源于上一輪的金融危機，國際監(jiān)管一直在對金融危機進行反思，經(jīng)過很多年的修訂，現(xiàn)在形成一個完整的新巴三體系，包括過度杠桿化、流動性危機、大而不能倒等多維度的監(jiān)管框架，也都是在金融危機之后引發(fā)的改革。其中關于防范過度杠桿化的維度，最重要的就是今天想和大家進一步分享的資本充足率和杠桿率的計量和監(jiān)管。

　　具體來看，新巴三下的資本管理辦法的修訂是范圍和幅度都非常大，第一二三支柱都重大變革。第一支柱整個權(quán)重法和新的標準法復雜度大大增加，增加了復雜度之后能夠提高風險敏感性；第二支柱強化了資本管理和風險管理間的聯(lián)動；第三支柱是對外信息披露，金融監(jiān)管總局針對第一檔規(guī)模銀行將全面采納國際標準，大幅提高對外信息披露的要求。

　　這一系列變化下國內(nèi)金融機構(gòu)實施新巴三會面臨比較大的挑戰(zhàn)。我們普華永道認為，實施新巴三資本新規(guī)要加強三大管理舉措，夯實兩項基礎支撐。三大舉措，第一大舉措是推進業(yè)務模式轉(zhuǎn)變，資本新規(guī)變得非常復雜，不同業(yè)務的資本占用差異度更大，將會推動銀行進一步轉(zhuǎn)變業(yè)務模式，推進輕資本業(yè)務的發(fā)展。第二大舉措要提升風險管理能力。第三大舉措是要伴隨新巴三的實施推動資本管理理念深入人心。

　　在這三大業(yè)務舉措之下還要夯實兩項重要的基礎，第一項基礎就是合規(guī)基礎，實施新巴三最終合規(guī)底線一定要遵守。第二項基礎是要有扎實的系統(tǒng)和數(shù)據(jù)基礎。剛才其他嘉賓的分享中提到，核心系統(tǒng)的改造會涉及大量業(yè)務系統(tǒng)的改造。同理，由于資本計量要計算一個機構(gòu)全部資產(chǎn)業(yè)務情況，也會涉及大量業(yè)務系統(tǒng)，這個復雜度不言而喻。另一方面，由于新巴三下的資本計量體系非常復雜，以前手工計算、手工報送的模式變得不再可行，并且對管理也會產(chǎn)生滯后影響。

　　為什么普華永道要研發(fā)新巴三系統(tǒng)，因為我們發(fā)現(xiàn)國內(nèi)金融機構(gòu)當前的資本計量系統(tǒng)在實施資本新規(guī)時存在不少痛點。第一個是數(shù)據(jù)問題，業(yè)務系統(tǒng)數(shù)據(jù)缺失與數(shù)據(jù)質(zhì)量問題導致資本計量不準確。第二個是計量問題，整個計量規(guī)則和計量過程的不透明會帶來合規(guī)隱患。第三個是運維問題，由于金融機構(gòu)業(yè)務發(fā)展迅速，業(yè)務變化之后如果資本計量系統(tǒng)在參數(shù)化考慮不夠完善的話，會帶來巨大的運維壓力和成本負擔。第四個是性能問題，因為現(xiàn)在金融機構(gòu)的業(yè)務規(guī)模大幅增長，系統(tǒng)的計算效率會大大制約銀行在管理和方面的訴求滿足度。第五個是應用問題，目前看到很多銀行這個系統(tǒng)僅僅用于監(jiān)管報送，在資本管理等方面應用很有限。

　　普華永道新巴三資本管理系統(tǒng)能夠很好地幫助金融機構(gòu)解決前面的痛點問題，有四方面的主要特點和優(yōu)勢。第一是全面支持資本新規(guī)三大支柱；第二是有很強的業(yè)務適配性，能靈活應對業(yè)務發(fā)展變化；第三是具備整合風險管理能力的高擴展性；第四是能夠成為資本管理與應用的好抓手。具體來看：

　　第一個優(yōu)勢是全面支持資本新規(guī)三大支柱。首先是能夠完整支持第一支柱三大風險資本計量要求；其次是支持第二支柱下的內(nèi)部資本充足評估程序和資本管理；還有就是支持第三支柱信息披露，包括披露報表的自動化生成，以及不同部門在線上的協(xié)同和數(shù)據(jù)確認等。

　　第二個優(yōu)勢是業(yè)務適配性高，能夠靈活應對業(yè)務發(fā)展。主要體現(xiàn)在三個方面，一方面當銀行有新的業(yè)務或產(chǎn)品推出時，不應該在資本管理系統(tǒng)上做很重的運維，而是應該通過配置的方式能實現(xiàn)新業(yè)務、新產(chǎn)品的資本計量。另一方面是支持監(jiān)管規(guī)則的變化，這個是基礎性的要求。還有就是支持在不同規(guī)則下做測算和比較。

　　第三個優(yōu)勢是具備整合風險管理多方面能力的高擴展性。我們認為資本計量與風險管理很多方面有緊密相關性。我們設計的這套資本管理系統(tǒng)能夠很好地拓展到大額風險暴露、減值計量、壓力測試等風險管理領域，對銀行來說整個管理水平都能有更好的提升。

　　第四個優(yōu)勢是能夠成為資本管理和應用的好抓手。這里包括幾方面：第一是要為不同層級的管理層和用戶，包括總行和分支機構(gòu)，提供多維分析和監(jiān)測的工具和平臺；第二是支持資本占用的智能預測；第三是聯(lián)動資產(chǎn)負債管理，因為資本是資產(chǎn)負債管理的重要一環(huán)，金融機構(gòu)在進行資產(chǎn)負債管理時可以考慮資本因素；第四是支持進行組合數(shù)據(jù)分析和結(jié)構(gòu)優(yōu)化策略調(diào)整。

　　普華永道新巴三資本管理數(shù)字化解決方案在功能架構(gòu)上，支持前面說的四個優(yōu)勢特征。在技術架構(gòu)上，我們完全支持國內(nèi)主流信創(chuàng)數(shù)據(jù)庫、中間件、操作系統(tǒng)和服務器，同時我們基于微服務架構(gòu)進行了前后端分離，并采用了最新的技術架構(gòu)進行開發(fā)。

　　普華永道可能大家更熟悉是我們作為會計師事務所或者咨詢或者稅務方面的專業(yè)公司，但是其實普華永道也有非常強的系統(tǒng)開發(fā)能力。我們在上海和成都有兩個大的開發(fā)中心，有上千名工程師，我們也獲得了CMMI 5級以及相關認證，我們的新巴三系統(tǒng)也已取得軟件著作權(quán)。

　　以下是我們系統(tǒng)功能的簡要展示。

　　我們的首頁高度可定制化，可根據(jù)不同的管理層、總行分支機構(gòu)關心的內(nèi)容進行定制。

　　金融監(jiān)管總局在新巴三本地化時提出三檔銀行差異化監(jiān)管的概念，而我們的系統(tǒng)對于第一檔、第二檔和第三檔的計量規(guī)則都能完整支持。一些大規(guī)模的銀行有第二檔和第三檔的附屬機構(gòu)也可以通過我們這套系統(tǒng)完成并表資本充足率的計量。

　　我們系統(tǒng)的靈活規(guī)則配置功能能夠?qū)y行的實際業(yè)務與監(jiān)管參數(shù)之間進行映射和配置，從而在新業(yè)務新產(chǎn)品出現(xiàn)后支持界面化的配置和敏捷迭代，避免復雜的系統(tǒng)運維更新。我們認為這一點從業(yè)務角度出發(fā)是非常重要的。

　　數(shù)據(jù)管理功能方面，包括數(shù)據(jù)質(zhì)量檢查、賬務核對以及相關處理規(guī)則的配置，確保計量數(shù)據(jù)的全面、完整和準確。

　　盡管無論是監(jiān)管還是銀行都希望盡可能自動化地獲取數(shù)據(jù)并完成計量，但是銀行不可避免會存在一些數(shù)據(jù)補錄，對數(shù)據(jù)補錄這塊我們認為最重要的是要有一個補錄管理。

　　從賦能經(jīng)營管理的角度來說，我們的系統(tǒng)支持從單筆試算、新業(yè)務試算到組合層面的試算，以及試算過程和結(jié)果的查詢，解決之前計算不透明的問題。

　　在我們系統(tǒng)中，整個計算結(jié)果從報表層面到明細數(shù)據(jù)層面全部可以追溯審計。

　　在報表方面，我們系統(tǒng)不僅支持第一支柱的監(jiān)管報表，也支持第三支柱的信息披露報表。

　　這是普華永道新巴三資本管理一站式數(shù)字化解決方案的簡要介紹，各位朋友如果對我們的解決方案有興趣，歡迎您來跟我們進行深入探討。

　　謝謝大家！

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責任編輯：梁斌 SF055