景順長城資源壟斷股票基金(LOF)招募說明書11

　　十七、基金的收益與分配

　　(一)基金收益的構成

　　1、投資所得紅利、股息、債券利息；

　　2、買賣證券價差；

　　3、銀行存款利息；

　　4、因運用基金財產帶來的成本或費用的節約；

　　5、已實現的其他合法收入。

　　(二)基金凈收益

　　基金凈收益為基金收益扣除按照國家有關規定可以在基金收益中扣除的費用后的余額。

　　(三)基金收益分配原則

　　1、基金收益分配比例按有關規定制定；

　　2、場外投資者可以選擇現金分紅或紅利再投資，場內投資者只能選擇現金分紅，本基金分紅的默認方式為現金分紅；

　　3、基金投資當期出現凈虧損，則不進行收益分配；

　　4、基金當期收益應先彌補上期虧損后，才可進行當期收益分配；

　　5、在符合有關基金分紅條件的前提下，本基金收益每年至少分配一次，但若基金合同生效不滿3個月則不進行收益分配，年度分配在基金會計年度結束后的4個月內完成；

　　6、本基金每年收益分配次數最多為4次，年度收益分配比例不低于基金年度已實現收益的50%；

　　7、基金收益分配后基金份額凈值不能低于面值；

　　8、每一基金份額享有同等分配權。

　　(四)基金收益分配方案

　　基金收益分配方案中應載明基金收益的范圍、基金凈收益、基金收益分配對象、分配原則、分配時間、分配數額及比例、分配方式、支付方式等內容。

　　(五)基金收益分配方案的確定與公告

　　基金收益分配方案由基金管理人擬定、由基金托管人核實后確定，在報中國證監會備案后五個工作日內公告。

　　(六)收益分配中發生的費用

　　1、收益分配中采用紅利再投資方式的免收再投資的費用；

　　2、收益分配時發生的銀行轉賬等手續費用由基金份額持有人自行承擔。

　　十八、基金的費用與稅收

　　(一)與基金運作有關的費用

　　1、與基金運作有關的費用的種類

　　(1)基金管理人的管理費；

　　(2)基金托管人的托管費；

　　(3)

　　(4)基金合同生效后與基金相關的信息披露費用；

　　(5)基金份額持有人大會費用；

　　(6)基金合同生效后與基金相關的會計師費和律師費；

　　(7)銷售服務費，具體計提辦法按中國證監會的規定執行；

　　(8)按照國家有關規定可以列入的其他費用。

　　2、與基金運作有關的費用的費率、計提方法、計提標準、收取方式和使用方式

　　(1)基金管理人的管理費

　　本基金管理費年費率為1.5%，在通常情況下，按前一日的基金資產凈值乘以相應的管理年費率，計算方法如下：

　　H＝E×年管理費率÷當年天數

　　H：為每日應計提的基金管理費；

　　E：為前一日基金資產凈值。

　　基金管理人的管理費每日計算，逐日累計至每月月底，按月支付，由基金托管人于次月前兩個工作日內從本基金財產中一次性支付給基金管理人。

　　(2)基金托管人的托管費

　　本基金托管費年費率為0.25%，在通常情況下，按前一日的基金資產凈值乘以相應的托管年費率，計算方法如下：

　　H＝E×年托管費率÷當年天數

　　H：為每日應支付的基金托管費；

　　E：為前一日的基金資產凈值。

　　基金托管費每日計算，逐日累計至每月月底，按月支付，由基金托管人于次月前兩個工作日內從基金財產中一次性支取。

　　(3)上述(一)基金費用第(3)-(8)項費用，除上款規定的費用外，由基金托管人根據有關法規及相應協議規定，按費用實際支出金額，從當期基金財產中支付。

　　(4)基金首次發行中所發生的律師費和會計師費等費用自基金發行費用中列支，不另從基金財產中支付，與基金有關的法定信息披露費按有關規定列支；若本基金發行失敗，發行費用由基金管理人承擔。基金合同生效后的各項費用按有關規定列支。

　　3、不列入基金費用的項目

　　基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或本基金財產的損失，以及處理與基金運作無關的事項發生的費用等不列入基金費用。

　　4、基金管理人和基金托管人可磋商酌情降低基金管理費、基金托管費，下調前述費率無須召開基金份額持有人大會。基金管理人必須最遲于新的費率實施日前3個工作日在至少一種指定報刊和網站上刊登公告。

　　(二)與基金銷售有關的費用

　　1、認購費

　　(1)場內認購費率

　　會員單位可按照基金招募說明書中約定的場外認購的認購費率設定投資人場內認購的發售費率。

　　認購費用用于本基金直接發售和代理發售時發生的開支，包括市場推廣、銷售、注冊登記等募集期間發生的各項費用，不列入基金資產。

　　(2)場外認購費率

　　投資人在募集期內可以多次認購基金份額，但認購資金一旦交付，撤銷申請不予接受。本基金份額的面值為人民幣一元，按面值發售，投資人認購采用全額繳款的認購方式。本基金對認購設置級差費率，認購費率隨認購金額的增加而遞減，最高認購費率不超過1.0%。

　　2、申購費

　　本基金的申購費率不高于1.5%，隨申購金額的增加而遞減：

　　3、贖回費

　　(1)本基金場外贖回費率不高于0.5%，隨持有期限的增加而遞減：

　　注：就贖回費而言，1年指365天，2年指730天。

　　(2)本基金的場內贖回費率為0.5%。

　　(3)本基金收取的贖回費中25%的部分歸入基金財產。

　　4、轉換費

　　本基金將在未來開放與基金管理人管理的其他基金之間的基金份額的轉換，屆時基金管理人將會同基金托管人制定基金的轉換費收取水平并予公告。

　　(三)其他費用

　　本基金運作和銷售過程中發生的其他費用，以及因故與本基金有關的其他費用，將依照國家法律法規的規定，予以收取和使用。

　　(四)本基金運作過程中的各類納稅主體，依照國家法律法規的規定，履行納稅義務。