景順長(zhǎng)城資源壟斷股票基金(LOF)招募說明書10

　　十四、基金的融資

　　本基金可以按照國(guó)家的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行融資。

　　十五、基金的財(cái)產(chǎn)

　　(一)基金財(cái)產(chǎn)的構(gòu)成

　　基金財(cái)產(chǎn)是由基金所擁有的各類有價(jià)證券、銀行存款本息、應(yīng)收款項(xiàng)和其它投資構(gòu)成。

　　(二)基金資產(chǎn)總值

　　基金資產(chǎn)總值是指基金購(gòu)買的各類證券價(jià)值、銀行存款本息和基金應(yīng)收的申購(gòu)基金款以及其他投資所形成的價(jià)值總和。

　　其構(gòu)成主要有：

　　1、銀行存款及其應(yīng)計(jì)利息；

　　2、清算備付金及其應(yīng)計(jì)利息；

　　3、根據(jù)有關(guān)規(guī)定繳納的保證金；

　　4、應(yīng)收證券交易清算款；

　　5、應(yīng)收申購(gòu)款；

　　6、

　　7、債券投資及其估值調(diào)整和應(yīng)計(jì)利息；

　　8、其他投資及其估值調(diào)整；

　　9、其他資產(chǎn)等。

　　(二)基金資產(chǎn)凈值

　　基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去基金負(fù)債后的價(jià)值。

　　基金份額凈值是指開放日閉市之后基金資產(chǎn)凈值除以當(dāng)日基金份額而得到的金額。

　　(三)基金財(cái)產(chǎn)的賬戶

　　本基金財(cái)產(chǎn)以基金托管人名義開立基金托管專戶和證券交易資金賬戶，以基金托管人和基金聯(lián)名的方式開立基金證券賬戶、以基金的名義開立銀行間債券托管賬戶，并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)及人民銀行備案。開立的基金專用賬戶，與基金管理人、基金托管人、基金代銷機(jī)構(gòu)、注冊(cè)登記人自有的資產(chǎn)賬戶以及其他基金財(cái)產(chǎn)賬戶相獨(dú)立。

　　(四)基金財(cái)產(chǎn)的保管與處分

　　基金財(cái)產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立于基金管理人、基金托管人的固有資產(chǎn)。基金管理人、基金托管人不得將基金財(cái)產(chǎn)歸入其固有資產(chǎn)。基金管理人、基金托管人因基金財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用或者其他情形而取得的資產(chǎn)和收益，歸入基金財(cái)產(chǎn)。基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行清算的，基金財(cái)產(chǎn)不屬于其清算資產(chǎn)。非因基金財(cái)產(chǎn)本身承擔(dān)的債務(wù)，不得對(duì)基金財(cái)產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行。

　　基金管理人、基金托管人可以按基金合同的規(guī)定，收取管理費(fèi)、托管費(fèi)及其他費(fèi)用。

　　除依法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定處分外，基金財(cái)產(chǎn)不得被處分。

　　十六、基金資產(chǎn)估值

　　(一)估值目的

　　基金資產(chǎn)估值的目的是客觀、準(zhǔn)確地反映基金資產(chǎn)價(jià)值。依據(jù)經(jīng)基金資產(chǎn)估值后確定的基金資產(chǎn)凈值而計(jì)算出的基金份額凈值，是計(jì)算基金申購(gòu)與贖回的基礎(chǔ)。

　　(二)估值日

　　基金資產(chǎn)估值日為本基金相關(guān)的證券交易所的正常交易日，定價(jià)時(shí)點(diǎn)為上述證券交易所的收市時(shí)間。

　　(三)估值對(duì)象

　　構(gòu)成本基金資產(chǎn)的一切資產(chǎn)。

　　(四)估值方法

　　1、上市流通的有價(jià)證券，以其估值日在證券交易所掛牌的收盤價(jià)估值；估值日無交易的，以最近一個(gè)交易日的收盤價(jià)估值；

　　2、未上市的股票應(yīng)區(qū)分兩種情況處理：

　　(1)送股、轉(zhuǎn)增股、配股和增發(fā)新股，按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的收盤價(jià)估值；

　　(2)首次公開發(fā)行的股票，按成本價(jià)估值；

　　(3)配股權(quán)證，從配股除權(quán)日起到配股確認(rèn)日止，按收盤價(jià)高于配股價(jià)的差額估值。如果收盤價(jià)等于或低于配股價(jià)，則估值額為零；

　　(4)權(quán)證上市交易，以估值日權(quán)證的收盤價(jià)進(jìn)行估值；當(dāng)缺乏市價(jià)時(shí)(主要包括發(fā)行日至上市日之間、權(quán)證停牌日等情況)，采用期權(quán)定價(jià)模型計(jì)算其公允價(jià)值；

　　(5)證券交易所市場(chǎng)實(shí)行凈價(jià)交易的債券按估值日收盤價(jià)估值，估值日沒有交易的，按最近交易日的收盤價(jià)估值；

　　(6)證券交易所市場(chǎng)未實(shí)行凈價(jià)交易的債券按估值日收盤價(jià)減去債券收盤價(jià)中所含的債券應(yīng)收利息得到的凈價(jià)進(jìn)行估值，估值日沒有交易的，按最近交易日債券收盤價(jià)計(jì)算得到的凈價(jià)估值；

　　(7)銀行間債券市場(chǎng)債券按購(gòu)入成本加計(jì)持有期利息估值；

　　(8)未上市交易債券的估值按購(gòu)入成本加計(jì)至估值日為止的應(yīng)計(jì)利息額計(jì)算；

　　(9)如有確鑿證據(jù)表明按上述方法對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行估值不能客觀反映其公允價(jià)值的，基金管理人可根據(jù)具體情況，并與基金托管人商定后，按最能反映公允價(jià)值的價(jià)格估值。即使存在上述情況，基金管理人若采用以上規(guī)定的方法對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行估值，仍應(yīng)被認(rèn)為采用了適當(dāng)?shù)墓乐捣椒ǎ?/p>

　　(10)如有新增事項(xiàng)或變更事項(xiàng)，按國(guó)家最新規(guī)定估值。

　　(五)估值程序

　　基金日常估值由基金管理人進(jìn)行。基金管理人完成估值后，將估值結(jié)果以書面形式報(bào)告給基金托管人，基金托管人按照基金合同、托管協(xié)議規(guī)定的估值方法、時(shí)間與程序進(jìn)行復(fù)核，基金托管人復(fù)核無誤后簽字返回給基金管理人；月末、年中和年末估值復(fù)核與基金會(huì)計(jì)賬目的核對(duì)同時(shí)進(jìn)行。

　　(六)估值錯(cuò)誤的確認(rèn)和處理

　　基金份額凈值的計(jì)算精確到小數(shù)點(diǎn)后三位，小數(shù)點(diǎn)后第四位四舍五入，由此產(chǎn)生的誤差歸入基金資產(chǎn)，國(guó)家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

　　基金管理人和基金托管人應(yīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施確保基金資產(chǎn)估值的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。基金份額凈值計(jì)價(jià)計(jì)算出現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)立即公告、予以糾正，并采取合理的措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大。錯(cuò)誤偏差達(dá)到基金份額凈值的0.5%時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)通報(bào)基金托管人并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。

　　1、差錯(cuò)類型

　　本基金運(yùn)作過程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或注冊(cè)登記人、或代理銷售機(jī)構(gòu)、或投資者自身的過錯(cuò)造成差錯(cuò)，導(dǎo)致其他當(dāng)事人遭受損失的，過錯(cuò)的責(zé)任人應(yīng)當(dāng)對(duì)由于該差錯(cuò)遭受損失的當(dāng)事人(“受損方”)按下述“差錯(cuò)處理原則”承擔(dān)賠償責(zé)任。上述差錯(cuò)的主要類型包括但不限于：資料申報(bào)差錯(cuò)、數(shù)據(jù)傳輸差錯(cuò)、數(shù)據(jù)計(jì)算差錯(cuò)、系統(tǒng)故障差錯(cuò)、下達(dá)指令差錯(cuò)等。

　　對(duì)于因技術(shù)原因引起的差錯(cuò)，若系同行業(yè)現(xiàn)有技術(shù)水平無法預(yù)見、無法避免、無法抗拒，則屬不可抗力。因不可抗力原因出現(xiàn)差錯(cuò)的當(dāng)事人不對(duì)其他當(dāng)事人承擔(dān)賠償責(zé)任，但因該差錯(cuò)取得不當(dāng)?shù)美�的�?dāng)事人仍應(yīng)負(fù)有返還不當(dāng)?shù)美�的義務(wù)。

　　2、差錯(cuò)處理原則

　　(1)差錯(cuò)已發(fā)生，但尚未給當(dāng)事人造成損失時(shí)，差錯(cuò)責(zé)任方應(yīng)及時(shí)協(xié)調(diào)各方，及時(shí)進(jìn)行更正，因更正差錯(cuò)發(fā)生的費(fèi)用由差錯(cuò)責(zé)任方承擔(dān)；由于差錯(cuò)責(zé)任方未及時(shí)更正已產(chǎn)生的差錯(cuò)，給當(dāng)事人造成損失的由差錯(cuò)責(zé)任方承擔(dān)；若差錯(cuò)責(zé)任方已經(jīng)積極協(xié)調(diào)，并且有協(xié)助義務(wù)的當(dāng)事人有足夠的時(shí)間進(jìn)行更正而未更正，則其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。差錯(cuò)責(zé)任方應(yīng)對(duì)更正的情況向有關(guān)當(dāng)事人進(jìn)行確認(rèn)，確保差錯(cuò)已得到更正。

　　(2)差錯(cuò)的責(zé)任方對(duì)可能導(dǎo)致有關(guān)當(dāng)事人的直接損失負(fù)責(zé)，不對(duì)間接損失負(fù)責(zé)，并且僅對(duì)差錯(cuò)的有關(guān)直接當(dāng)事人負(fù)責(zé)，不對(duì)第三方負(fù)責(zé)。

　　(3)因差錯(cuò)而獲得不當(dāng)?shù)美�的�?dāng)事人負(fù)有及時(shí)返還不當(dāng)?shù)美�的義務(wù)。但差錯(cuò)責(zé)任方仍應(yīng)對(duì)差錯(cuò)負(fù)責(zé)，如果由于獲得不當(dāng)?shù)美�的�?dāng)事人不返還或不全部返還不當(dāng)?shù)美�造成其他�?dāng)事人的利益損失(“受損方”)，則差錯(cuò)責(zé)任方應(yīng)賠償受損方的損失，并在其支付的賠償金額的范圍內(nèi)對(duì)獲得不當(dāng)?shù)美�的�?dāng)事人享有要求交付不當(dāng)?shù)美�的�?quán)利；如果獲得不當(dāng)?shù)美�的�?dāng)事人已經(jīng)將此部分不當(dāng)?shù)美�返還給受損方，則受損方應(yīng)當(dāng)將其已經(jīng)獲得的賠償額加上已經(jīng)獲得的不當(dāng)?shù)美�返還的總和超過其實(shí)際損失的差額部分支付給差錯(cuò)責(zé)任方。

　　(4)差錯(cuò)調(diào)整采用盡量恢復(fù)至假設(shè)未發(fā)生差錯(cuò)的正確情形的方式。

　　(5)差錯(cuò)責(zé)任方拒絕進(jìn)行賠償時(shí)，如果因基金管理人過錯(cuò)造成基金資產(chǎn)損失時(shí)，基金托管人應(yīng)為基金的利益向基金管理人追償，如果因基金托管人過錯(cuò)造成基金資產(chǎn)損失時(shí)，基金管理人應(yīng)為基金的利益向基金托管人追償。除基金管理人和托管人之外的第三方造成基金資產(chǎn)的損失，并拒絕進(jìn)行賠償時(shí)，由基金管理人負(fù)責(zé)向差錯(cuò)方追償。

　　(6)如果出現(xiàn)差錯(cuò)的當(dāng)事人未按規(guī)定對(duì)受損方進(jìn)行賠償，并且依據(jù)法律、行政法規(guī)、本基金合同或其他規(guī)定，基金管理人自行或依據(jù)法院判決、仲裁裁決對(duì)受損方承擔(dān)了賠償責(zé)任，則基金管理人有權(quán)向出現(xiàn)過錯(cuò)的當(dāng)事人進(jìn)行追索，并有權(quán)要求其賠償或補(bǔ)償由此發(fā)生的費(fèi)用和遭受的損失。

　　(7)按法律法規(guī)規(guī)定的其他原則處理差錯(cuò)。

　　3、差錯(cuò)處理程序

　　差錯(cuò)被發(fā)現(xiàn)后，有關(guān)的當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行處理，處理的程序如下：

　　(1)查明差錯(cuò)發(fā)生的原因，列明所有當(dāng)事人，根據(jù)差錯(cuò)發(fā)生的原因確定差錯(cuò)責(zé)任方；

　　(2)根據(jù)差錯(cuò)處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法對(duì)因差錯(cuò)造成的損失進(jìn)行評(píng)估；

　　(3)根據(jù)差錯(cuò)處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法由差錯(cuò)的責(zé)任方進(jìn)行更正和賠償損失；

　　(4)根據(jù)差錯(cuò)處理的方法，需要修改基金注冊(cè)與過戶登記人的交易數(shù)據(jù)的，由基金注冊(cè)與過戶登記人進(jìn)行更正，并就差錯(cuò)的更正向有關(guān)當(dāng)事人進(jìn)行確認(rèn)；

　　(5)基金管理人及基金托管人基金資產(chǎn)凈值計(jì)算錯(cuò)誤偏差達(dá)到基金資產(chǎn)凈值0.5%時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)通報(bào)基金托管人并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。

　　(七)暫停估值的情形

　　1、本基金投資涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日、因故暫停營(yíng)業(yè)時(shí)；

　　2、因不可抗力因素致使基金管理人無法準(zhǔn)確評(píng)估基金資產(chǎn)價(jià)值時(shí)；

　　3、符合法律法規(guī)規(guī)定的其他情況。

　　(八)基金份額凈值的確認(rèn)

　　用于每日披露的基金份額凈值由基金管理人完成估值后，將估值結(jié)果以書面形式報(bào)告給基金托管人，基金托管人按照本基金合同、托管協(xié)議規(guī)定的估值方法、時(shí)間與程序進(jìn)行復(fù)核，基金托管人復(fù)核無誤后，確認(rèn)并返回給基金管理人，

　　(九)特殊情形的處理

　　由于證券交易所及登記結(jié)算公司發(fā)送的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，或由于不可抗力原因，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)誤而造成的基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤，基金管理人、基金托管人可以免除賠償責(zé)任。但基金管理人、基金托管人應(yīng)積極采取必要的措施消除由此造成的影響。