華夏紅利混合型證券投資基金招募說(shuō)明書(shū)(3)

　　(五)基金管理人的內(nèi)部控制制度

　　基金管理人根據(jù)全面性原則、有效性原則、獨(dú)立性原則、相互制約原則、防火墻原則和成本收益原則建立了一套比較完整的內(nèi)部控制體系。該內(nèi)部控制體系由一系列業(yè)務(wù)管理制度及相應(yīng)的業(yè)務(wù)處理、控制程序組成，具體包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、操作控制、信息溝通、內(nèi)部稽核等要素。

　　1.控制環(huán)境

　　良好的控制環(huán)境包括科學(xué)的公司治理、有效的監(jiān)督管理、合理的組織結(jié)構(gòu)和有力的控制文化。

　　(1)公司建立了科學(xué)的公司治理結(jié)構(gòu)，在業(yè)界最早引入了獨(dú)立董事制度，目前有獨(dú)立董事5名。董事會(huì)下設(shè)資格審查委員會(huì)、薪酬委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)等專(zhuān)業(yè)委員會(huì)，其中審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)評(píng)價(jià)與完善公司內(nèi)部控制體系。公司管理層設(shè)立了投資決策委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)等專(zhuān)業(yè)委員會(huì)。

　　(2)公司各部門(mén)之間有明確的授權(quán)分工，既互相合作，又互相核對(duì)和制衡，形成了合理的組織結(jié)構(gòu)。

　　(3)公司堅(jiān)持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和規(guī)范運(yùn)作，重視員工的職業(yè)道德的培養(yǎng)，制定和頒布了《職業(yè)操守》及《職業(yè)道德操守實(shí)務(wù)指引》，并進(jìn)行持續(xù)教育。

　　2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

　　公司各層面和各業(yè)務(wù)部門(mén)在確定各自的目標(biāo)后，對(duì)影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的不利因素(即風(fēng)險(xiǎn))進(jìn)行分析。對(duì)于不可控風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的目的是決定是否承擔(dān)該風(fēng)險(xiǎn)或減少相關(guān)業(yè)務(wù)；對(duì)于可控風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的目的是分析如何通過(guò)制度安排來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)程度。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估還包括各業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)日常工作中新出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行再評(píng)估并完善相應(yīng)的制度，以及新業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)過(guò)程中評(píng)估相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)并制定風(fēng)險(xiǎn)控制制度。

　　3.操作控制

　　公司對(duì)投資、會(huì)計(jì)、技術(shù)系統(tǒng)和人力資源等主要業(yè)務(wù)制定了嚴(yán)格的控制制度。在業(yè)務(wù)管理制度上，做到了業(yè)務(wù)操作流程的科學(xué)、合理和標(biāo)準(zhǔn)化，并要求完整的記錄、保存和嚴(yán)格的檢查、復(fù)核；在崗位責(zé)任制度上，內(nèi)部崗位分工合理、職責(zé)明確，不相容的職務(wù)、崗位分離設(shè)置，相互檢查、相互制約。

　　(1)投資控制制度

　　①投資決策與執(zhí)行相分離。投資決策委員會(huì)負(fù)責(zé)制定投資原則并審定資產(chǎn)配置比例，在債券基金投資方面，投資決策委員會(huì)負(fù)責(zé)制訂基金投資組合的久期和類(lèi)屬配置政策，基金經(jīng)理在投資決策委員會(huì)確定的范圍內(nèi)，負(fù)責(zé)確定與實(shí)施投資策略、進(jìn)行具體的證券選擇、構(gòu)建和調(diào)整投資組合并下達(dá)投資指令，中央交易室交易員負(fù)責(zé)交易執(zhí)行。

　　②投資決策權(quán)限控制。基金經(jīng)理對(duì)單只證券投資超過(guò)一定比例的，須提交書(shū)面報(bào)告，經(jīng)投資總監(jiān)或投資決策委員會(huì)(視投資比例而定)批準(zhǔn)后才能執(zhí)行。

　　③警示性控制。中央交易室對(duì)有問(wèn)題的交易指令進(jìn)行預(yù)警，并在投資組合中各類(lèi)資產(chǎn)的投資比例將達(dá)到法規(guī)和公司規(guī)定的比例限制時(shí)進(jìn)行預(yù)警。有問(wèn)題的交易指令包括有操縱股價(jià)嫌疑、有與市場(chǎng)特定價(jià)位委托單大量對(duì)倒嫌疑的交易指令等，中央交易室發(fā)現(xiàn)該類(lèi)指令時(shí)，向投資總監(jiān)和監(jiān)察稽核部門(mén)及時(shí)提出警示，基金經(jīng)理須及時(shí)向投資總監(jiān)和監(jiān)察稽核部門(mén)說(shuō)明情況，投資總監(jiān)和監(jiān)察稽核部門(mén)判斷是否違規(guī)及是否停止交易。對(duì)投資比例的預(yù)警是通過(guò)交易系統(tǒng)設(shè)置各類(lèi)資產(chǎn)投資比例的預(yù)警線，在達(dá)到接近限制比例前的某一數(shù)值時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)預(yù)警，中央交易室及時(shí)向基金經(jīng)理反饋預(yù)警情況。

　　④禁止性控制。根據(jù)法律、法規(guī)和公司規(guī)定的禁止行為，制定證券投資限制表，包括受限制的證券和受限制的行為(如反向交易、對(duì)敲和單只證券投資的一定比例等)。基金經(jīng)理構(gòu)建組合時(shí)不能突破這些限制，同時(shí)中央交易室對(duì)此進(jìn)行監(jiān)控，通過(guò)預(yù)先的設(shè)定，交易系統(tǒng)能對(duì)這些情況進(jìn)行自動(dòng)提示和限制。

　　⑤一致性控制。對(duì)基金經(jīng)理下達(dá)的投資交易指令、交易員輸入交易系統(tǒng)的交易指令和基金會(huì)計(jì)成交回報(bào)進(jìn)行一致性復(fù)核，確保交易指令得到準(zhǔn)確執(zhí)行。

　　⑥多重監(jiān)控和反饋。中央交易室對(duì)投資行為進(jìn)行一線監(jiān)控(包括上述警示性控制和禁止性控制)。中央交易室本身同時(shí)受投資總監(jiān)、基金經(jīng)理及監(jiān)察稽核的三重監(jiān)控：投資總監(jiān)監(jiān)控交易指令的正確執(zhí)行和交易室監(jiān)控職能的有效發(fā)揮；基金經(jīng)理監(jiān)控交易指令的正確執(zhí)行；監(jiān)察稽核部門(mén)監(jiān)控有問(wèn)題的交易。

　　(2)會(huì)計(jì)控制制度

　　①建立了基金會(huì)計(jì)的工作制度及相應(yīng)的操作和控制規(guī)程，確保會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)有章可循。

　　②按照相互制約原則，建立了基金會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的復(fù)核制度以及與托管行相關(guān)業(yè)務(wù)的相互核查監(jiān)督制度。

　　③為了防范基金會(huì)計(jì)在資金頭寸管理上出現(xiàn)透支風(fēng)險(xiǎn)，制定了資金頭寸管理制度。

　　④制定了完善的檔案保管和財(cái)務(wù)交接制度。

　　(3)技術(shù)系統(tǒng)控制制度

　　為保證技術(shù)系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行，公司對(duì)硬件設(shè)備的安全運(yùn)行、數(shù)據(jù)傳輸與網(wǎng)絡(luò)安全管理、軟硬件的維護(hù)、數(shù)據(jù)的備份、信息技術(shù)人員操作管理、危機(jī)處理等方面都制定了完善的制度。

　　(4)人力資源管理制度

　　公司建立了科學(xué)的招聘解聘制度、培訓(xùn)制度、考核制度、薪酬制度等人事管理制度，確保人力資源的有效管理。

　　(5)監(jiān)察制度

　　公司設(shè)立了獨(dú)立的法律監(jiān)察部門(mén)，負(fù)責(zé)公司的法律事務(wù)和監(jiān)察工作。監(jiān)察制度包括違規(guī)行為的調(diào)查程序和處理制度，以及對(duì)員工行為的監(jiān)察。

　　4.信息與溝通

　　公司建立了內(nèi)部辦公自動(dòng)化信息系統(tǒng)與業(yè)務(wù)匯報(bào)體系，通過(guò)建立有效的信息交流渠道，保證公司員工及各級(jí)管理人員可以充分了解與其職責(zé)相關(guān)的信息，保證信息及時(shí)送交適當(dāng)?shù)娜藛T進(jìn)行處理。目前公司所有業(yè)務(wù)均已做到了辦公自動(dòng)化，不同的人員根據(jù)其業(yè)務(wù)性質(zhì)及層級(jí)具有不同的權(quán)限。

　　5.內(nèi)部稽核

　　公司設(shè)立了獨(dú)立于各業(yè)務(wù)部門(mén)的稽核部，內(nèi)部稽核人員定期檢查和評(píng)價(jià)公司內(nèi)部控制制度合理性、完備性和有效性，監(jiān)督公司各項(xiàng)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況并提出相應(yīng)的修改意見(jiàn)。

　　6.基金管理人關(guān)于內(nèi)部控制的聲明

　　(1)本公司確知建立、實(shí)施和維持內(nèi)部控制制度是本公司董事會(huì)及管理層的責(zé)任；

　　(2)上述關(guān)于內(nèi)部控制的披露真實(shí)、準(zhǔn)確；

　　(3)本公司承諾將根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境的變化及公司的發(fā)展不斷完善內(nèi)部控制制度。

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