7月23日，證監(jiān)會(huì)在例行新聞發(fā)布會(huì)上通報(bào)了此前私募投資人葉飛舉報(bào)上市公司以市值管理為名，實(shí)則進(jìn)行“中源家居”“利通電子”等股價(jià)操縱案件的最新進(jìn)展。

涉嫌構(gòu)成操縱市場(chǎng)犯罪

證監(jiān)會(huì)表示，自5月16日啟動(dòng)對(duì)相關(guān)賬戶涉嫌操縱“中源家居”“利通電子”等股票價(jià)格案的調(diào)查程序以來(lái)，證監(jiān)會(huì)稽查部門集中力量、密切協(xié)同，抓緊開展有關(guān)案件調(diào)查工作并取得重大進(jìn)展。

經(jīng)證監(jiān)會(huì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，2020年9月至2021年5月，史某等操縱團(tuán)伙控制數(shù)十個(gè)證券賬戶，通過(guò)連續(xù)交易、對(duì)倒等違法方式拉抬“中源家居”“利通電子”股票價(jià)格，交易金額達(dá)30余億元，相關(guān)行為已達(dá)到刑事立案追訴標(biāo)準(zhǔn)，涉嫌構(gòu)成操縱市場(chǎng)犯罪。

經(jīng)調(diào)查還發(fā)現(xiàn)，相關(guān)金融機(jī)構(gòu)個(gè)別人員涉嫌非國(guó)家工作人員受賄犯罪。證據(jù)會(huì)依法將上述涉嫌違法犯罪案件及線索移送公安機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

近日，證監(jiān)會(huì)配合公安機(jī)關(guān)開展聯(lián)合行動(dòng)，一舉將位于廣東、北京、河北等地的多名主要涉嫌犯罪人員抓捕歸案，相關(guān)偵辦工作已全面展開；證監(jiān)會(huì)表示，會(huì)將繼續(xù)積極支持和配合做好相關(guān)工作。

證監(jiān)會(huì)公告表示，操縱市場(chǎng)嚴(yán)重破壞市場(chǎng)“三公”原則，嚴(yán)重侵害投資者合法權(quán)益，必須予以嚴(yán)厲打擊。針對(duì)操縱市場(chǎng)案發(fā)態(tài)勢(shì)，證監(jiān)會(huì)進(jìn)一步強(qiáng)化線索綜合分析研判，強(qiáng)化行政刑事執(zhí)法協(xié)作，堅(jiān)決做到發(fā)現(xiàn)一起，依法從嚴(yán)從快從重查處一起，涉嫌犯罪的，堅(jiān)決移送公安機(jī)關(guān)。

下一步，證監(jiān)會(huì)將堅(jiān)決落實(shí)中辦、國(guó)辦聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于依法從嚴(yán)打擊證券違法活動(dòng)的意見》，加強(qiáng)與公安機(jī)關(guān)的協(xié)作配合，用足用好《證券法》《刑法修正案（十一）》的法律賦權(quán)，加快推進(jìn)案件辦理工作，持續(xù)凈化市場(chǎng)生態(tài)。

三宗典型財(cái)務(wù)造假案件處理情況

除通報(bào)“中源家居”“利通電子”等股票價(jià)格操縱案調(diào)查進(jìn)展外，證監(jiān)會(huì)還通報(bào)了首批適用新《證券法》財(cái)務(wù)造假案件處罰情況。

近年來(lái)，證監(jiān)會(huì)持續(xù)加大對(duì)財(cái)務(wù)造假、操縱市場(chǎng)等惡性違法案件的查處力度，堅(jiān)決落實(shí)新《證券法》各項(xiàng)要求，切實(shí)提升資本市場(chǎng)違法違規(guī)成本，強(qiáng)化監(jiān)管執(zhí)法震懾。

近日，首批適用新《證券法》懲處財(cái)務(wù)造假惡性案件已進(jìn)入事先告知階段或作出行政處罰決定，最高擬處以近4000萬(wàn)元罰款。

宜華生活多年連續(xù)實(shí)施重大財(cái)務(wù)造假，2016年至2019年4年虛增利潤(rùn)分別占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的88.24%、98.67%、192.78%和99.37%(按利潤(rùn)總額絕對(duì)值計(jì)算）。

該案已進(jìn)入告知程序，系目前擬對(duì)上市公司信披違法罰款額最高的案件。

告知書認(rèn)定在2016至2019年4年間，公司通過(guò)虛構(gòu)銷售業(yè)務(wù)、虛增銷售額等方式虛增利潤(rùn)27億余元；通過(guò)偽造銀行單據(jù)、不記賬或虛假記賬等方式虛增銀行資金86億余元；未按規(guī)定披露與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)320億余元。

證監(jiān)會(huì)會(huì)擬對(duì)該案違法主體合計(jì)罰款3980萬(wàn)元，對(duì)宜華生活處以600萬(wàn)元罰款，對(duì)實(shí)際控制人兼董事長(zhǎng)罰款930萬(wàn)元并采取終身市場(chǎng)禁入，對(duì)主要責(zé)任人員處以250萬(wàn)至450萬(wàn)元不等的罰款并采取最高10年證券市場(chǎng)禁入。

廣東榕泰2018年至2019年期間，通過(guò)虛構(gòu)銷售回款、虛構(gòu)保理業(yè)務(wù)方式虛增利潤(rùn)5500萬(wàn)余元。相關(guān)報(bào)告未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)關(guān)系、日常經(jīng)營(yíng)性關(guān)聯(lián)交易。

廣東榕泰的信息披露存在虛假記載和重大遺漏。證監(jiān)會(huì)已經(jīng)依法對(duì)廣東榕泰及相關(guān)人員作出行政處罰決定，決定對(duì)本案違法主體罰款合計(jì)1450萬(wàn)元，對(duì)廣東榕泰處以300萬(wàn)元罰款，對(duì)實(shí)際控制人罰款330萬(wàn)元，對(duì)其他責(zé)任人員處以20萬(wàn)至160萬(wàn)元不等的罰款。

中潛股份2019年虛增營(yíng)業(yè)收入3720萬(wàn)余元，虛增營(yíng)業(yè)成本1150萬(wàn)余元，導(dǎo)致虛增營(yíng)業(yè)利潤(rùn)2570萬(wàn)余元，占當(dāng)期利潤(rùn)總額的62.08%。同時(shí)，中潛股份存在2019年年度報(bào)告未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易，2020年披露的相關(guān)公告存在誤導(dǎo)性陳述情況。該案已進(jìn)入告知程序，證監(jiān)會(huì)擬對(duì)本案違法主體罰款合計(jì)1540萬(wàn)元，對(duì)中潛股份處以350萬(wàn)元罰款，對(duì)2名主要責(zé)任人員各處以200萬(wàn)元罰款。

證監(jiān)會(huì)表示，上述三宗案件呈現(xiàn)以下特征：長(zhǎng)期系統(tǒng)性財(cái)務(wù)造假，涉案金額巨大，持續(xù)時(shí)間長(zhǎng)，最長(zhǎng)跨度4年；實(shí)際控制人核心決策、組織實(shí)施，主觀惡性明顯；造假手段復(fù)雜隱蔽，形式不斷翻新，利用新型或復(fù)雜金融工具、跨境業(yè)務(wù)達(dá)成造假目的；財(cái)務(wù)造假伴生未按規(guī)定披露重大信息等其他違法違規(guī)行為。前述部分案件，造假比例高，情節(jié)嚴(yán)重，影響極為惡劣。

證監(jiān)會(huì)堅(jiān)決用好新《證券法》利劍，用重典、出重拳，維護(hù)市場(chǎng)信心，保護(hù)投資者合法權(quán)益，秉持以下執(zhí)法理念：

第一，對(duì)于證據(jù)充分、違法事實(shí)清楚的案件，從嚴(yán)重處，一抓到底，打則“痛擊筋骨”，絕不“撓癢癢”，該批案件均處千萬(wàn)元以上重罰，責(zé)任人百萬(wàn)元以上，讓違法者“知疼”，不敢“再犯”；

第二，抓“關(guān)鍵少數(shù)”，精準(zhǔn)打擊，區(qū)分責(zé)任，區(qū)分情節(jié)，該批案件較為明顯的特點(diǎn)，即嚴(yán)辦首惡，對(duì)實(shí)際控制人施以重罰及終身市場(chǎng)禁入；

第三，構(gòu)建立體追責(zé)體系，涉嫌犯罪，堅(jiān)決移送，絕不姑息，讓違法者在行政處罰、刑事打擊、民事賠償中承擔(dān)應(yīng)有的責(zé)任。除已作出行政處罰決定的廣東榕泰案外，該批案件均已告知，證監(jiān)會(huì)將嚴(yán)格依法定程序從快處理該批案件。

下一步，證監(jiān)會(huì)將認(rèn)真貫徹中辦、國(guó)辦發(fā)布的《關(guān)于依法從嚴(yán)打擊證券違法活動(dòng)的意見》，全面落實(shí)“零容忍”的工作方針，用足用好相關(guān)法律賦予的職責(zé)，嚴(yán)厲查處財(cái)務(wù)造假等惡性違法行為，堅(jiān)決追究相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員的違法責(zé)任，綜合運(yùn)用行政執(zhí)法、民事追償和刑事懲戒的立體式追責(zé)體系，形成依法打擊證券違法活動(dòng)的合力，維護(hù)市場(chǎng)“三公”秩序，凈化市場(chǎng)生態(tài)，促進(jìn)資本市場(chǎng)平穩(wěn)健康發(fā)展。

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