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中國基金報 泰勒
兄弟姐妹們啊，泰勒開了一天的高速，又開始加班了，一起簡單看點消息。
英偉達市值超過亞馬遜，為最近20年來首次
今晚的美股，又見證歷史了！
英偉達股價一度上漲超2%，總市值20年來首次超過亞馬遜。上一次英偉達的市值超過亞馬遜是在2002年，當時兩家公司的市值都不到60億美元。在上個月亞馬遜公布的假日季銷售額高于預期之后，投資者正在關注在2月21日公布的英偉達季度業績，市場對該公司的預期很高，今年迄今該股已累計上漲47%，成為標普500指數成分股中漲幅最大的個股。
市場對人工智能的熱情，推升英偉達的股價去年以來一路飆漲，僅2023年就漲至年初的兩倍多，這種強勁的漲勢在今年得以延續。
此外，今晚的中概股也在大漲，納斯達克中國金龍指數漲幅達3%．
證監會連續出手
2024年“1號罰單”！證監會發布
近日，中國證監會官網刊登了2024年第一份行政處罰決定書，主要涉及瑞華會計師事務所（簡稱瑞華所）及相關責任人員。瑞華所因為康得新財務造假事件被罰沒1783萬元。
瑞華所在審計康得新2015年至2017年年度財務報表時，違反相關執業準則的規定，未能履行勤勉盡責義務。雖然瑞華所及責任人提出9條申辯理由，請求免于行政處罰，但被一一駁回。
證監會指出瑞華所等存在以下違法事實。
第一，經證監會另案查明，康得新2015年至2017年年度報告存在虛增營業收入、利潤總額等虛假記載行為。
瑞華所為康得新2015年至2017年年度財務報表提供審計服務，均出具了標準無保留意見的審計報告，江曉、邱志強、鄭龍興為相關審計報告的簽字注冊會計師。各年度審計業務收入均為198.11萬元，共計收取594.34萬元。
第二，瑞華所2015年至2017年風險評估程序審計底稿顯示，銀行存款、營業收入、應收賬款、營業成本均屬于“由于舞弊導致的重大錯報風險科目”，“舞弊導致重大錯報風險”的程度為“高”，“導致財務報表重大錯報的可能性”為“大”。2015年營業收入、應收賬款、存貨等科目還屬于僅通過實質性程序無法應對的重大錯報風險。在2015年至2017年審計中，瑞華所確定的集團層面實際執行的重要性水平分別為4200萬元、5500萬元、7500萬元。
此外，瑞華所分別對在對康得新2015年、2016年、2017年度財務報表審計時，未勤勉盡責，出具的報告存在虛假記載。每一年都存在四個方面的問題，穿行測試存在的問題，控制測試存在的問題，營業收入實質性程序存在的問題以及應收賬款實質性程序存在的問題。
瑞華所在審計康得新2015年、2016年、2017年年度財務報表時，違反相關執業準則的規定，未能履行勤勉盡責義務，違反2005年《證券法》第一百七十三條的規定，構成2005年《證券法》第二百二十三條“證券服務機構未勤勉盡責，所制作、出具的文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏”的行為。直接負責的主管人員為在相關年度審計報告上簽字注冊會計師江曉、邱志強、鄭龍興。
證監會指出，根據當事人違法行為的事實、性質、情節與社會危害程度，依據2005年《證券法》第二百二十三條的規定，證監會做出如下決定。一、責令瑞華會計師事務所（特殊普通合伙）改正，沒收業務收入594.34萬元，并處以罰款1188.68萬元；二、給予江曉、邱志強警告，并分別處以10萬元罰款；三、給予鄭龍興警告，并處以6萬元罰款。
罰沒近1.2億，十年禁入！券商原副總裁違規炒股
近日，證監會官網披露了一份行政處罰決定書，某券商原副總裁韓飛因違規買賣股票被沒收違法所得5868.49萬元，并處以5868.49萬元罰款，總計被罰沒近1.2億元，另外，證監會還對其采取10年證券市場禁入措施。
經查，韓飛共控制使用了“韓浩”等六個證券賬戶（下稱“證券賬戶組”），涉及其父親、二嫂、妻子、妻妹等人。經調查，上述證券賬戶組具有交易品種集中、交易期限長、交易軌跡集中、交易頻率偏低的特點，且賬戶之間交易品種高度重合，資金去向均為韓飛投資、購房和消費等。
據調查，2016年1月至今，證券賬戶組共有140筆廣東省外下單、交易金額高達1.22億元，其中137筆交易與韓飛出行記錄匹配，匹配金額1.18億元，匹配度96.93%。在2005年2月至2022年9月的17年時間里，上述證券賬戶總交易金額達到了43.8億元，截至2022年9月30日盈利5868.49萬元。
綜合相關證據，證監會認為，韓飛的上述行為違反了《證券法》第四十條第一款關于禁止證券公司從業人員直接或者以化名、借他人名義持有、買賣股票的規定，構成《證券法》第一百八十七條所述違法行為。
最終，根據違法行為的事實、性質、情節與社會危害程度，證監會責令韓飛依法處理非法持有的證券，沒收違法所得5868.49萬元，并處以等額罰款。同時對其采取10年證券市場禁入措施，期間不得繼續在原機構或其他任何機構中，從事證券業務、證券服務業務或者擔任原證券發行人的董監高職務。
責任編輯：韋子蓉
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