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來源：華夏時報
本報（chinatimes.net.cn）記者邱利 陳鋒 北京報道
11月22日，澤達易盛復牌當天20CM跌停，封單超過11萬手，今年以來股價已跌去72%。23日，公司股價開盤繼續一字跌停。
股價緣何大跌？證監會調查發現，澤達易盛欺詐發行，連續6年財務造假，虛增營收超36億元，或將被強制退市，6500多戶股民被坑了。
目前，澤達易盛及6名高管被罰1.5億元，女董事長接到3800萬元“天價”罰單，且被終身市場禁入。
作為澤達易盛“看門人”的東興證券與天健會計師事務所等中介機構又將會受到什么處罰？
值得一提的是，2021年12月24日，民生證券發布研報《公司深度報告：中藥智能制造龍頭，劍指產業信息化未來》，并給予澤達易盛“推薦”評級。
連續6年虛增營收超36億元
11月18日，科創板上市公司澤達易盛發布關于收到中國證監會《行政處罰及市場禁入事先告知書》的公告，證監會調查發現，澤達易盛存在開展虛假業務虛增收入、財務披露造假、未如實披露關聯交易、虛增在建工程等一系列違法違規行為，其中，最重大的問題在于虛假業務虛增收入。
《事先告知書》顯示，澤達易盛早在2016年就已經開始財務造假，在2016年至2019年累計虛增營業收入34.23億元，虛增利潤1.87億元；在科創板成功上市后，澤達易盛有所收斂，不過仍在持續財務造假，在2020年至2021年累計虛增營業收入2.23億元，虛增利潤1.09億元。
連續6年財務造假，虛增營收超36億元。更離譜的是，2020年“過半”收入為虛增，當年澤達易盛虛增營業收入1.52億元，占當期收入的59.5%，虛增利潤8247萬元，占當期利潤的89%。
值得注意的是，如果被強制退市，澤達易盛或將創下A股最快退市紀錄。澤達易盛于2020年6月在科創板上市，至今僅有2年多時間，最新股東人數超過6500戶。
澤達易盛及6名高管被罰1.5億元
全面推進注冊制背景下監管部門堅持“零容忍”，澤達易盛及6名高管合計被罰款1.51億元。根據公告，因涉嫌欺詐發行、信息披露違法違規等，證監會擬對澤達易盛給予警告，并處以8600萬元罰款；此外，公司相關責任人也被問責，6名高管擬合計被罰6500萬元。
其中，女董事長林應更是接到3800萬元的罰單，且被終身市場禁入。公告顯示，林應、應嵐組織、指使上述行為，二人違法情節嚴重，分別被處以3800萬元、1300萬元的罰款，并均被采取終身證券市場禁入措施。
公開資料顯示，兩位女士均為70后，林應時任公司實控人、董事長兼總經理，應嵐時任財務總監兼董秘。財報顯示，董事長林應2021年薪酬高達147.19萬元，而財務總監應嵐2021年薪酬為119.28萬元。
浙江裕豐律師事務所厲健律師表示，A股上市公司虛增營收和利潤屬于典型的證券虛假陳述行為，澤達易盛及相關責任人不僅會面臨證監部門的重罰，后續還將迎來投資者索賠訴訟。根據虛假陳述司法解釋，上市公司等因信息披露違法被證監會處罰，受損投資者可以依法起訴索賠，索賠范圍包括投資差額、傭金、印花稅、利息損失等。
值得注意的是，澤達易盛的審計機構為天健會計師事務所，在其財務造假期間，天健一直出具“標準無保留”意見。
厲健律師還指出，在司法實踐中，會計師事務所等證券服務機構，如果因上市公司審計業務未能勤勉盡責被證監會處罰后，還可能面臨投資者提起的證券民事賠償訴訟，例如，大智慧、金亞科技等證券虛假陳述系列案中，被告會計師事務所均被法院判決承擔連帶賠償責任。
東興證券上半年成“投行黑馬”
澤達易盛連續6年財務造假，無論是IPO申報期間，還是上市后的持續督導期，均出現大規模財務造假，其中“帶病闖關”IPO更是涉及欺詐發行，而作為保薦人及持續督導券商，東興證券竟然毫無察覺。
“看門人”玩忽職守該遭何種處罰？市場人士指出，根據《證券發行上市保薦業務管理辦法》，對于11種情形的保薦機構，證監會可以視情節輕重，暫停保薦業務資格3個月到36個月，情節特別嚴重的，撤銷其保薦業務資格。
《華夏時報》記者電話聯系了東興證券，并向其郵箱發送采訪函，東興證券董秘辦相關工作人員回應稱：“目前公司還沒有收到證監會的相關通知，并沒有對東興證券進行處罰，后續請以公告披露為準?！?/p>
作為中游券商，東興證券今年營收和利潤雙雙下降。財報顯示，公司前三季度實現營業收入28.03億元，同比下降26.71%；歸屬于上市公司股東的凈利潤5.47億元，同比下降53.65%。 具體來看，東興證券的主要營收來源分別為財務管理、投行、資管、自營和其他五大業務，而投行業務貢獻占比近三分之一。
今年上半年，東興證券更是以黑馬之勢擠進IPO承銷前十榜單，半年成功發行3個IPO項目，實現承銷保薦收入3.85億元，當期其主承銷收入總計4.01億元，同比大幅增長117%，在主承銷收入榜單中排名第9位。
Wind數據顯示，截至11月22日，東興證券旗下處于IPO正常審核流程中的企業共有13家，行業排名第21位。不過，如果東興證券因“踩雷”澤達易盛被暫停保薦資格，其在審IPO項目進程或將受到影響。
編輯：嚴暉 主編：夏申茶
責任編輯：馮體煒
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