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封面來(lái)源：西安銀行2023年社會(huì)責(zé)任報(bào)告

【編者按：ESG年報(bào)解讀是搜狐財(cái)經(jīng)及價(jià)值公司100聯(lián)合發(fā)起的針對(duì)各公司ESG報(bào)告披露情況的解讀專欄。參考上交所《上市公司治理準(zhǔn)則》、港交所《環(huán)境、社會(huì)及管治守則》等文件，迭代完善各行業(yè)ESG星級(jí)測(cè)評(píng)體系標(biāo)準(zhǔn)，并以最新標(biāo)準(zhǔn)為依托，以2023年公司ESG報(bào)告為主要數(shù)據(jù)來(lái)源，對(duì)公司2023年環(huán)境資源、社會(huì)責(zé)任及公司管治進(jìn)行評(píng)價(jià)】

——本文為“西安銀行”篇。

出品 | 搜狐財(cái)經(jīng)

研究員 | 王曉瀟

合規(guī)內(nèi)控問(wèn)題屢遭處罰 一支行長(zhǎng)被禁止從事銀行業(yè)工作終身

近期，西安銀行面臨一系列來(lái)自金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的處罰。12月19日，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局官網(wǎng)公開(kāi)信息顯示，因“崗位相互制衡不到位”，西安銀行延安分行被金監(jiān)總局延安監(jiān)管分局行政處罰30萬(wàn)元。今年11月，西安銀行渭南分行還因“集團(tuán)客戶統(tǒng)一授信執(zhí)行不到位”，被金監(jiān)總局渭南監(jiān)管分局處以25萬(wàn)元罰款。

對(duì)于內(nèi)控合規(guī)建設(shè)，西安銀行在其社會(huì)責(zé)任報(bào)告中稱，除構(gòu)建了由專業(yè)條線管理部門、風(fēng)險(xiǎn)管理合規(guī)部門、內(nèi)部審計(jì)部門共同組成的 “三道防線” 這一行業(yè)普遍做法外，該行還建設(shè)了集非現(xiàn)場(chǎng)數(shù)據(jù)分析、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)作業(yè)、監(jiān)測(cè)預(yù)警及知識(shí)庫(kù)為一體的自動(dòng)化內(nèi)部審計(jì)平臺(tái)，提升內(nèi)審質(zhì)量。

在合規(guī)文化培育方面，西安銀行表示已開(kāi)展制度知識(shí)庫(kù)搭建工作，完成了1200多項(xiàng)制度的入庫(kù)工作，并強(qiáng)化支行輕微違規(guī)積分管理與使用，提升業(yè)務(wù)層合規(guī)意識(shí)。合規(guī)培訓(xùn)上，西安銀行以監(jiān)管動(dòng)態(tài)、案例分析和問(wèn)責(zé)后果等為主題，開(kāi)展了針對(duì)2,000余人次的合規(guī)專項(xiàng)培訓(xùn)。以該行披露的員工數(shù)量為基準(zhǔn)進(jìn)行計(jì)算，接受合規(guī)培訓(xùn)的員工比例近三分之二。

12月10日，金監(jiān)總局陜西監(jiān)管局發(fā)布一則行政處罰信息，西安銀行某支行長(zhǎng)因信貸業(yè)務(wù)違規(guī)、員工行為管理不到位，被禁止從事銀行業(yè)工作終身。

本次處罰可能緣起一次400萬(wàn)元資金的異常流轉(zhuǎn)。裁判文書網(wǎng)的兩份相關(guān)法律文書展示了該事件的部分細(xì)節(jié)。

一份2019年陜西省大荔縣人民法院的民事裁定書中提及，西安銀行健康路支行時(shí)任行長(zhǎng)，因其所負(fù)責(zé)的某公司貸款出現(xiàn)逾期問(wèn)題，在原告未到場(chǎng)時(shí)僅口頭同意的情況下，用特種轉(zhuǎn)賬方式將原告400萬(wàn)元轉(zhuǎn)至該公司賬戶。后該公司申請(qǐng)破產(chǎn)，借款分文未還。原告遂起訴運(yùn)作這筆借款的支行長(zhǎng)以及該公司。不過(guò)，此案件被大荔縣人民法院以被告有經(jīng)濟(jì)犯罪嫌疑為由，駁回起訴，犯罪材料移送公安機(jī)關(guān)。

隨后，出借人又將西安銀行健康路支行告上法庭。據(jù)一份2022年底西安市雁塔區(qū)人民法院民事判決書顯示，原告訴稱，特種轉(zhuǎn)賬借方傳票將原告存款直接劃轉(zhuǎn)至其他第三方賬戶完全屬于違規(guī)操作，西安銀行健康路支行應(yīng)當(dāng)為其違規(guī)操作行為向原告承擔(dān)賠償責(zé)任。不過(guò)，雁塔區(qū)人民法院最終以原告無(wú)證據(jù)充分舉證等原因，駁回訴求。

此外，西安銀行在內(nèi)控合規(guī)方面存在的薄弱之處，在反洗錢工作開(kāi)展過(guò)程中也有顯現(xiàn)。

上周，西安銀行因?yàn)椤斑`反支付結(jié)算、反洗錢、貨幣金銀、國(guó)庫(kù)及征信管理規(guī)定”，被中國(guó)人民銀行陜西分行罰款379.2萬(wàn)元。這是今年人民銀行陜西分行針對(duì)轄區(qū)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)出的最大一筆罰單。同時(shí)，西安銀行時(shí)任運(yùn)營(yíng)管理部、合規(guī)部以及反洗錢中心等部門負(fù)責(zé)人也被處以合計(jì)10萬(wàn)元罰款。

對(duì)于反洗錢，西安銀行在社會(huì)責(zé)任報(bào)告中闡述了一系列舉措，管理機(jī)制上，明確董監(jiān)高以及反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組和業(yè)務(wù)部門的管理職責(zé)，形成“總-分-支”三級(jí)管理；制度與流程上，要求將客戶盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)管理和保密等合規(guī)要求融入業(yè)務(wù)；新技術(shù)運(yùn)用上，運(yùn)用人工智能、大數(shù)據(jù)平臺(tái)進(jìn)行反洗錢監(jiān)測(cè)分析等。

然而，西安銀行仍因反洗錢相關(guān)問(wèn)題受到監(jiān)管處罰，這或許表明其在制度執(zhí)行、內(nèi)部監(jiān)督等環(huán)節(jié)可能存在漏洞與不足，未能切實(shí)將反洗錢工作全面有效地落實(shí)到位。

年報(bào)披露不準(zhǔn)確 三季報(bào)信披“造烏龍”

在2023年的社會(huì)責(zé)任報(bào)告中，西安銀行表示多方面深化公司治理，以公司章程為統(tǒng)領(lǐng)，完善公司治理相關(guān)的制度；優(yōu)化三會(huì)一層運(yùn)行機(jī)制，確保權(quán)責(zé)明晰有效制衡；加強(qiáng)信息披露、投資者關(guān)系管理等對(duì)內(nèi)監(jiān)督賦能和對(duì)外價(jià)值傳播效能。

但西安銀行信披風(fēng)波不斷。

今年9月底，證監(jiān)會(huì)陜西監(jiān)管局對(duì)西安銀行及相關(guān)責(zé)任人出具監(jiān)管警示函，指出其公司2020年至2022年資產(chǎn)負(fù)債表中“金融投資”科目下部分金融資產(chǎn)分類不準(zhǔn)確，違反《上市公司信息披露管理辦法》中規(guī)定的信披不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

陜西證監(jiān)局還要求“公司及相關(guān)責(zé)任人應(yīng)認(rèn)真汲取教訓(xùn)，采取有效措施提高財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量，杜絕此類違規(guī)行為再次發(fā)生，并自收到本決定書之日起十五個(gè)工作日內(nèi)向我局提交書面整改報(bào)告。”

隨后的2024年三季報(bào)中，西安銀行又“造烏龍”。三季報(bào)的現(xiàn)金流量表顯示，至三季度末，西安銀行“支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金”為5.56億元。而中報(bào)里，項(xiàng)目現(xiàn)金支出為5.87億元。即西安銀行職工三季度不僅不領(lǐng)薪酬，還付費(fèi)3000萬(wàn)上班。11月28日，西安銀行發(fā)布公告，將該項(xiàng)更正為8.06億元。

在今年10月份上交所公布滬市上市公司2023至2024年度信息披露工作評(píng)價(jià)結(jié)果中，西安銀行獲評(píng)B級(jí)。

整體來(lái)看，在參與此次評(píng)價(jià)的2247家上市公司中，獲得A級(jí)評(píng)價(jià)的公司有425家，占比19%；獲得B級(jí)評(píng)價(jià)的公司數(shù)量為1437家，占比達(dá)64%。獲得C級(jí)評(píng)價(jià)的公司有385家，占比17%。

獨(dú)董違規(guī)任職 監(jiān)管指出公司治理不規(guī)范

監(jiān)管機(jī)構(gòu)曾指出西安銀行存在公司治理不規(guī)范問(wèn)題。今年4月，證監(jiān)會(huì)陜西監(jiān)管局發(fā)布對(duì)西安銀行采取責(zé)令改正監(jiān)管措施的決定。通知書提到，西安銀行存在兩名獨(dú)董早在2022年11月已連續(xù)任職滿6年以上，但其中一名已辭職但公司仍未補(bǔ)選，一名繼續(xù)任職且依舊領(lǐng)取津貼。

根據(jù)去年9月證監(jiān)會(huì)發(fā)布《上市公司獨(dú)立董事管理辦法》，明確獨(dú)立董事原則上最多在三家境內(nèi)上市公司任職，且連續(xù)任職不得超過(guò)六年；獨(dú)立董事占董事會(huì)成員的比例不得低于三分之一。

此外，西安銀行還存在獨(dú)董“過(guò)勞服役”的情況。今年5月，西安銀行一位獨(dú)董6年任期屆滿辭任，但彼時(shí)，其仍在西安銀行以外的三家上市公司兼任獨(dú)立董事。

根據(jù)西安銀行公司章程中規(guī)定，“董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng)1名，可以設(shè)副董事長(zhǎng)。本行董事長(zhǎng)和行長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)分設(shè)。”

但目前，西安銀行董事長(zhǎng)、行長(zhǎng)“一肩挑”已超過(guò)一年。

2023年9月，西安銀行發(fā)布董事長(zhǎng)辭任公告，稱時(shí)任董事長(zhǎng)因到退休年齡，向董事會(huì)請(qǐng)辭。同時(shí)，在新董事長(zhǎng)到任并獲得監(jiān)管資格批復(fù)正式履職前，暫由該行行長(zhǎng)梁邦海代為履行董事長(zhǎng)和法人代表相關(guān)職責(zé)。

今年7月，陜西金融監(jiān)管局核準(zhǔn)梁邦海的公司董事長(zhǎng)任職資格，但在公司聘任新任行長(zhǎng)前，仍由梁邦海代為履行行長(zhǎng)職責(zé)。

此外，今年4月，西安銀行公告稱董事會(huì)秘書因工作調(diào)整原因辭任，在公司董秘空缺期間，暫由梁邦海代為履行董事會(huì)秘書職責(zé)。

今年9月，西安銀行副董事長(zhǎng)、執(zhí)行董事王欣到齡辭任。至此，西安銀行董事長(zhǎng)身兼行長(zhǎng)、董秘以及董事會(huì)唯一執(zhí)行董事多重角色。

西安銀行是陜西省內(nèi)唯一一家上市銀行。今年前三季度，西安銀行營(yíng)收55.29億元，同比增長(zhǎng)9.69%，歸母凈利潤(rùn)19.27億元 同比增長(zhǎng)1.14%；總資產(chǎn)規(guī)模4497億元，在陜西省內(nèi)銀行中排第三，僅次于長(zhǎng)安銀行和秦農(nóng)商行。

目前，公司暫未獲得MSCI ESG評(píng)級(jí)。在國(guó)內(nèi)萬(wàn)得ESG評(píng)級(jí)中，西安銀行獲評(píng)BB級(jí)別，綜合得分行業(yè)排名65/66，在環(huán)境、社會(huì)及公司治理三個(gè)維度得分均落后于商業(yè)銀行平均。

圖：Wind ESG官網(wǎng)

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