據(jù)大象君統(tǒng)計(jì)，截至12月19日，2024年北交所首發(fā)上會(huì)企業(yè)23家，均獲通過(guò)（（二次上會(huì)按最終結(jié)果計(jì)算），過(guò)會(huì)率100%。

那么，這23家過(guò)會(huì)企業(yè)審議會(huì)議提出問(wèn)詢的主要問(wèn)題有哪些？哪些問(wèn)詢問(wèn)題被上市委重點(diǎn)關(guān)注呢？

上會(huì)問(wèn)詢問(wèn)題

大象君統(tǒng)計(jì)了這23家北交所IPO過(guò)會(huì)企業(yè)審議會(huì)議提出問(wèn)詢的主要問(wèn)題，具體情況如下：

審核關(guān)注重點(diǎn)

從上會(huì)問(wèn)詢要點(diǎn)來(lái)看，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)/收入、募投項(xiàng)目、業(yè)務(wù)相關(guān)問(wèn)題被重點(diǎn)關(guān)注，其中有17家企業(yè)被問(wèn)及了經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)/收入相關(guān)問(wèn)題，占比達(dá)到74%；其次便是募投項(xiàng)目，有8家企業(yè)被問(wèn)及，占比35%，業(yè)務(wù)相關(guān)問(wèn)題也有7家企業(yè)被問(wèn)及，占比30%。

一、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)/收入：經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)是否具有可持續(xù)性、業(yè)績(jī)持續(xù)快速增長(zhǎng)的合理性、是否存在期后業(yè)績(jī)下滑風(fēng)險(xiǎn)、營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)但來(lái)自大客戶的收入持續(xù)下降、收入、凈利潤(rùn)變動(dòng)趨勢(shì)不一致等

1、方正閥門(mén)集團(tuán)股份有限公司

關(guān)于發(fā)行人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。請(qǐng)發(fā)行人：（1）說(shuō)明宏觀環(huán)境、下游行業(yè)景氣度、國(guó)際油價(jià)變動(dòng)等因素對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)穩(wěn)定性的影響，發(fā)行人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)是否具有可持續(xù)性。（2）結(jié)合外銷(xiāo)客戶變動(dòng)情況，說(shuō)明外銷(xiāo)收入是否具有可持續(xù)性。（3）說(shuō)明國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)、地緣沖突引發(fā)匯率波動(dòng)，對(duì)發(fā)行人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)可能產(chǎn)生的影響及應(yīng)對(duì)措施。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

2、新疆科力新技術(shù)發(fā)展股份有限公司

關(guān)于經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。請(qǐng)發(fā)行人：結(jié)合技術(shù)可行性及具體工藝改進(jìn)情況，說(shuō)明更換原材料對(duì)發(fā)行人成本、銷(xiāo)售價(jià)格、產(chǎn)品毛利率、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的? 具體影響，2023年度降低陽(yáng)離子聚丙烯酰胺用量是否合理，是否存在退換貨情形。說(shuō)明營(yíng)業(yè)收入和凈利潤(rùn)波動(dòng)趨勢(shì)不一致的合理性。說(shuō)明發(fā)行人在新疆地區(qū)油田水處理的技術(shù)服務(wù)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)是否可持續(xù)。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

3、常州瑞華化工工程技術(shù)股份有限公司

關(guān)于經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)可持續(xù)性。請(qǐng)發(fā)行人：（1）結(jié)合工藝包定價(jià)、相關(guān)客戶產(chǎn)能、降低客戶成本等因素，說(shuō)明物耗、能耗等指標(biāo)的降低幅度及發(fā)行人的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，并結(jié)合在手訂單、2024年業(yè)績(jī)預(yù)測(cè)、工藝包市場(chǎng)占有率等情況，進(jìn)一步說(shuō)明工藝包業(yè)務(wù)是否具有成長(zhǎng)性，是否存在期后業(yè)績(jī)下滑風(fēng)險(xiǎn)。

4、銅陵有色金屬集團(tuán)銅冠礦山建設(shè)股份有限公司

關(guān)于經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。請(qǐng)發(fā)行人說(shuō)明：（1）2020年和2021年扣非歸母凈利潤(rùn)較2017年至2019年均值大幅下降的原因；兩次申報(bào)報(bào)告期內(nèi)凈利潤(rùn)均呈現(xiàn)增長(zhǎng)趨勢(shì)，但兩次申報(bào)間業(yè)績(jī)波動(dòng)明顯，是否存在報(bào)告期內(nèi)業(yè)績(jī)跨期調(diào)節(jié)或提前確認(rèn)收入的情形；2023 年1-9月收入基本穩(wěn)定的情況下凈利潤(rùn)大幅下滑的原因，業(yè)績(jī)是否持續(xù)下滑，保持業(yè)績(jī)穩(wěn)定增長(zhǎng)的具體措施及預(yù)期效果。（2）報(bào)告期內(nèi)礦山工程? 建設(shè)業(yè)務(wù)毛利率逐期上漲和采礦運(yùn)營(yíng)管理業(yè)務(wù)毛利率逐期下滑的原因及合理性，發(fā)行人毛利率低于同行業(yè)可比公司同類(lèi)業(yè)務(wù)毛利率的原因及合理性，期后毛利率是否持續(xù)處于較低水平。（3）報(bào)告期內(nèi)存量項(xiàng)目和新增項(xiàng)目的收入占比，存量項(xiàng)目的數(shù)量、規(guī)模和可持續(xù)周期，獲取新項(xiàng)目是否存在明顯障礙，未來(lái)收入結(jié)構(gòu)變動(dòng)趨勢(shì)及對(duì)期后經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響。（4）報(bào)告期內(nèi)境外業(yè)務(wù)收入及占比逐年提高的原因及合理性，降低匯率波動(dòng)對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)影響的具體措施，防范境外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的具體措施。

5、湖北戈碧迦光電科技股份有限公司

關(guān)于經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。請(qǐng)發(fā)行人：說(shuō)明在業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)變化前的 2021年與變化后的2023年收入、凈利潤(rùn)大幅上漲的原因是否一致，業(yè)績(jī)保持較高增速是否具有可持續(xù)性，銷(xiāo)售結(jié)構(gòu)變化對(duì)毛利率的影響，報(bào)告期內(nèi)綜合毛利率呈下降趨勢(shì)的原因，期后是否存在持續(xù)下滑風(fēng)險(xiǎn)，特種功能玻璃毛利率處于較低水平的合理性。

二、募投項(xiàng)目：募投項(xiàng)目的產(chǎn)能消化、募集資金擴(kuò)充產(chǎn)能的合理性、募投項(xiàng)目的必要性/可行性、測(cè)算、具體措施、風(fēng)險(xiǎn)等

1、成都長(zhǎng)城開(kāi)發(fā)科技股份有限公司

關(guān)于募投項(xiàng)目。請(qǐng)發(fā)行人：（1）結(jié)合銷(xiāo)售區(qū)域及擬開(kāi)拓區(qū)域內(nèi)產(chǎn)品的更新?lián)Q代情況、未來(lái)可預(yù)期范圍內(nèi)的市場(chǎng)容量等情況，說(shuō)明是否存在過(guò)度投入或擴(kuò)產(chǎn)的情況，募投項(xiàng)目新增產(chǎn)能能否有效消化，是否存在產(chǎn)能過(guò)剩風(fēng)險(xiǎn)，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)披露是否充分。（2）結(jié)合流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)情況、業(yè)績(jī)變動(dòng)趨勢(shì)等，說(shuō)明補(bǔ)充流動(dòng)資金測(cè)算依據(jù)是否充分。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)及申報(bào)會(huì)計(jì)師補(bǔ)充核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

2、常州金康精工機(jī)械股份有限公司

關(guān)于募投項(xiàng)目的必要性及產(chǎn)能消化的可行性。請(qǐng)發(fā)行人說(shuō)明在報(bào)告期內(nèi)主要產(chǎn)品產(chǎn)量和銷(xiāo)量下降的情況下，募投項(xiàng)目新增235臺(tái)（套）的必要性，募投產(chǎn)能消化的具體措施及相關(guān)措施是否可行。

3、廣東芭薇生物科技股份有限公司

關(guān)于募投產(chǎn)能。請(qǐng)發(fā)行人補(bǔ)充說(shuō)明：（1）“爆款”產(chǎn)品的營(yíng)銷(xiāo)周期導(dǎo)致業(yè)績(jī)波動(dòng)，為“爆款”產(chǎn)品預(yù)留產(chǎn)能，是否符合行業(yè)慣例。（2）低毛利率承接仁和集團(tuán)訂單以消化產(chǎn)能的情況下，進(jìn)一步募集資金擴(kuò)充產(chǎn)能的合理性。

4、江蘇萬(wàn)達(dá)特種軸承股份有限公司

關(guān)于募投產(chǎn)能消化能力。請(qǐng)發(fā)行人：說(shuō)明募投項(xiàng)目于2025年投產(chǎn)、至2029年滿產(chǎn)的原因；結(jié)合2023年在境外市場(chǎng)的具體拓展措施及成果、境內(nèi)電商平臺(tái)建設(shè)等后市場(chǎng)拓展情況，進(jìn)一步說(shuō)明募投項(xiàng)目產(chǎn)能消化能力，以及不及預(yù)期時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

5、淮南萬(wàn)泰電子股份有限公司

關(guān)于募投項(xiàng)目。請(qǐng)發(fā)行人說(shuō)明報(bào)告期前智能防爆設(shè)備整機(jī)產(chǎn)量增長(zhǎng)率數(shù)據(jù)，擴(kuò)產(chǎn)比例與公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況是否匹配，是否存在新增產(chǎn)能無(wú)法消化的風(fēng)險(xiǎn)。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明? 確意見(jiàn)。

三、業(yè)務(wù)相關(guān)問(wèn)題：境外業(yè)務(wù)、相關(guān)業(yè)務(wù)是否真實(shí)、合規(guī)、業(yè)務(wù)合作合理性

1、方正閥門(mén)集團(tuán)股份有限公司

關(guān)于境外業(yè)務(wù)。請(qǐng)發(fā)行人說(shuō)明方正加拿大股權(quán)受讓方是否存在代替發(fā)行人持有股份的情形，方正加拿大與發(fā)行人業(yè)務(wù)是否獨(dú)立，發(fā)行人對(duì)方正加拿大銷(xiāo)售的價(jià)格是否公允。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

2、新疆科力新技術(shù)發(fā)展股份有限公司

關(guān)于境外業(yè)務(wù)。請(qǐng)發(fā)行人：（1）結(jié)合兩家境外子公司的具體經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況，說(shuō)明境外子公司內(nèi)控制度的建立及執(zhí)行是否有效，相關(guān)業(yè)務(wù)是否真實(shí)、合規(guī)。

3、湖北戈碧迦光電科技股份有限公司

關(guān)于與魔塔水晶的合作。請(qǐng)發(fā)行人：（1）結(jié)合專利被宣告無(wú)效的具體情況及其對(duì)H-K51牌號(hào)玻璃產(chǎn)品業(yè)務(wù)的具體影響，說(shuō)明報(bào)告期變更此牌號(hào)玻璃業(yè)務(wù)模式的合理性及該業(yè)務(wù)模式變化對(duì)發(fā)行人業(yè)績(jī)的具體影響。

4、廣東芭薇生物科技股份有限公司

關(guān)于業(yè)務(wù)合規(guī)性。請(qǐng)發(fā)行人補(bǔ)充說(shuō)明針對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量、傳銷(xiāo)銷(xiāo)售模式等是否建立了相關(guān)內(nèi)部控制制度、執(zhí)行是否有效。

（轉(zhuǎn)自：智超講財(cái)商）

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