來源：行長研究

　　3月7日消息，廣州銀行股份有限公司（以下簡稱“廣州銀行”）的主板IPO 申請于2023年3月3日被深交所受理。但如今，一年過去了，其IPO進度條依然停留在受理階段。

　　據招股書，2020 年-2022 年，廣州銀行實現營業收入分別為 149.18 億元、165.64 億元、171.53 億元；凈利潤分別為 44.55 億元、41.01 億元、33.39 億元。可見，其連續兩年增收不增利。

　　究其原因，廣州銀行解釋稱，受宏觀經濟環境壓力、行業政策調控、信貸風險事件頻發等影響，該行新增部分不良貸款，信用減值損失金額增長較快，導致凈利潤有所下滑。

　　貸款業務是廣州銀行收入的主要來源，報告期各期，其貸款和墊款利息收入分別占當期利息收入的 74.20%、70.81%、73.97%和 75.75%，由此可知貸款業務風險是廣州銀行信用風險的主要部分。

　　截至報告期各期末，廣州銀行不良貸款率分別為 1.10%、1.57%、2.16%和 2.35%，呈現出逐年攀升的趨勢，資產質量問題不容忽視。這使得廣州銀行每年不得不增加計提貸款減值準備余額，從 2020 年 12 月 31 日的 87.97 億元增加至 2023 年 6 月 30 日的 160.20 億元，貸款減值準備占發放貸款和墊款總額的比例從 2.65%提升至 3.65%。但撥備覆蓋率卻持續下降，分別為 241.75%、189.43%、155.32%和 155.63%。

　　廣州銀行成立于 1996 年 9 月，自設立以來一直從事商業銀行業務。其根植于廣東省廣州市，立足粵港澳大灣區。截至 2023 年 6 月 30 日，該行已開業機構 179 家，包括總行 1 家，分行級機構 16 家（含信用卡中心），支行 155 家及信用卡分中心 7 家。

　　多位高管超期任職 

　　IPO久未動靜的廣州銀行近期迎來新的人事變動，原廣發銀行合肥分行行長譚柏培，擬任廣州銀行總行行長助理。目前，廣州銀行的副行長黃程亮、行

　　長助理林耿華、卓華三人的任職期限均已超過7年。或違反監管的7年輪崗要求。

　　具體來看，現任行長肖瑞彥2021年3月起擔任行長，副行長黃程亮2013年10月起擔任副行長一職務，至今已有10年之久，行長助理林耿華2013年7月起擔任現職，也超過了10年，另一位杭州助理卓華2014年1月起擔

　　任現職，也超過了10年。首席信息官談新艾2017年4月起擔任現職，也面臨7年輪崗的監管紅線。

　　根據2019年12月，原國家銀保監會發布的《關于銀行保險機構員工履職回避工作的指導意見》（以下簡稱《意見》），要求區分銀行保險機構員工中的關鍵人員和普通員工，對關鍵人員實行業務回避和任職回避的雙重管理，對普通員工則根據其崗位職責，要求其在從事重點業務時實行業務回避。

　　《意見》對關鍵人員和重要崗位員工作出了輪崗要求，對于在業務運營、內控管理和風險防范等方面具有重要影響力的各級管理層成員、內設部門負責人和重點業務崗位員工，嚴格實行輪崗，輪崗期限原則上不得超過7年。

　　在這樣的背景下，不少銀行高管主動辭去職務，比如廣州農商行行長易雪飛、青島農商行董事會秘書隋功新、青島農商銀行原董事長劉仲生、原行長劉宗波、原監事長柳興剛等因此辭職。

　　對于銀行業來說，合規是重中之重，銀行關鍵崗位人員是銀行的掌舵者和主要決策者，如此無視監管，顯然不合適。

　　多項指標惡化

　　招股書顯示，2020年-2023上半年各報告期末，廣州銀行的不良貸款率依次為1.10%、1.57%、2.16%和 2.35%，增速飛快。同一時期，A股上市城商行的平均不良率依次為1.33%、1.23%、1.17%、1.14%，廣州銀行的不良率遠高于上市城商行平均水平。

　　再來看營收情況。2022 年，實現營業收入 171.53 億元，比上年增加 5.90 億元，增幅 3.56%。其中，因貸款規模增長，利息凈收入 133.86 億元，比上年增加 7.19 億元，增幅 5.68%；受理財市場競爭加劇，代客理財手續費收入下降影響，手續費及傭金凈收入 12.89 億元，比上年減少 2.57 億元，降幅 16.60%；受交易性金融資產公允價值變動的影響，公允價值變動損益比上年減少 1.36 億元，降幅 25.08%。

　　再來看利潤，2022 年，該行實現利潤總額 33.52 億元，比上年減少11.18 億元，降幅 25.01%；實現凈利潤 33.39 億元，比上年減少 7.62 億元，降幅 18.59%。主要是由于宏觀經濟形勢下行，該行信用風險增加，加大了撥備計提力度，對利潤造成較大影響。

　　利潤的下滑，很可能與其踩雷有關。據廣州市紀委監委發布消息，廣州銀行股份有限公司原黨委書記、董事長姚建軍涉嫌嚴重違紀違法，目前正接受廣州市紀委監委紀律審查和監察調查。

　　據報道，在姚建軍任職期間，廣州銀行曾向中國恒大、寶能集團、雨潤集團、三胞集團、蘇寧電器等公司提供貸款。而上述企業皆陷入債務危機，廣州銀行可謂“精準踩雷”。

　　2023年三季報顯示，截至2023年9月末，本行資產總額8103.22億元，負債總額7557.52億元，2023年1-9月實現營業收入123.07億元，凈利潤24.59億元。

　　截至2023年9月末，該行資本充足率14.28%，一級資本充足率10.32%，核心一級資本充足率9.37%。

　　值得一提的是，雖然廣州銀行個人貸款余額整體處于增長態勢，但個人貸款余額占該行貸款總額占比在下降，截至2021年末，該行個人貸款余額占貸款總額比例為45.74%，但截至2022年末個人貸款余額占貸款總額比例為41.09%。信用卡貸款余額在增長，消費貸款余額卻在下降。

　　為什么消費貸款余額會下降？或許是因為大家都沒錢了，不敢大筆負債了。而信用卡授信金額相對較小，使用也更為方便，營銷方面更是下足了功夫，可惜，喜歡用信用卡分期的用戶要好好考慮一下了，這利息可不低。數據測算顯示，該行信用卡現金分期（賬單分期）年利率高達24%。

　　IPO困難重重

　　2022年1月17日，蘭州銀行上市，此后，A股再也沒有新的上市銀行，至此已經2年多了。在金融服務實體經濟的政策要求之下，商業銀行作為金融機構的主力，在IPO審核上可謂困難重重。

　　2024年1月，藥都農商行終止發行上市審核，IPO排隊的銀行僅剩9家，2023年更是沒有一家銀行股沖擊上市，出現罕見“空窗期”，不少農商行呈現出股權分散，資產質量下行，業績承壓、合規性遭考驗等問題，無疑是IPO道路上的“攔路虎”。

　　早在2009年，時任廣州銀行董事長姚建軍便在年度業務發展計劃中表明上市意圖，但后續卻因股權過于集中問題并未有實質性進展。

　　直到2018年6月，廣州銀行順利引進南方電網等7家戰略投資者，股權得以優化，該行于是在當年年報中直言，全面啟動A股上市工作。

　　這一啟動又是兩年。直到2020年6月廣州銀行上市申請獲證監會受理，同年11月遭到證監會靈魂拷問，要求廣州銀行對房地產貸款占比較高、部分年度監督指標低于指標標準、股東股權等高達51項問題進行回復。

　　然后又拖到了2023年，全面注冊制落地后，該行依然遙遙無期。

　　在業內人士看來，廣州銀行上市的最佳時間已經過去，不如主動撤回材料，靜待花開。藥都農商行的撤回就是一個最好的例子。

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責任編輯：曹睿潼