《投資者網(wǎng)》丁琬瓔 

　　在第二大股東的關(guān)聯(lián)交易議案面前，西安銀行（600928.SH）第一大股東的兩位董事連續(xù)投出棄權(quán)票，引發(fā)市場(chǎng)對(duì)相關(guān)隱情的猜測(cè)。

　　作為西北首家A股上市銀行，西安銀行（600928.SH）2021年三季度末不良指標(biāo)雙升，撥備覆蓋率下降，而資本充足三項(xiàng)指標(biāo)更是3年來(lái)持續(xù)下降。

　　此外，西安銀行自2019年3月上市以來(lái)，股價(jià)持續(xù)不振。截至2022年4月22日收盤，西安銀行股價(jià)3.86元/股，低于發(fā)行價(jià) 4.68元/股，市凈率0.64倍，處于破凈狀態(tài)。

　　西安銀行上市以來(lái)股價(jià)走勢(shì) 

　　數(shù)據(jù)來(lái)源：九方智投

　　大股東三次棄權(quán)背后

　　西安銀行4月13日公告稱，同意以不優(yōu)于非關(guān)聯(lián)方同類交易條件的市場(chǎng)定價(jià)原則與大唐西市置業(yè)繼續(xù)進(jìn)行2.95億元信貸業(yè)務(wù)合作，期限三年，擔(dān)保方式為抵押和保證擔(dān)保。

　　值得一提的是，公告同時(shí)顯示，董事會(huì)表決結(jié)果為同意7票、反對(duì)0票、棄權(quán)2票，而其中的2票棄權(quán)票，源自于第一大股東加拿大豐業(yè)銀行派駐的非執(zhí)行董事李勇、陳永健。棄權(quán)理由是“認(rèn)為需要對(duì)相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行進(jìn)一步的了解和判斷，暫對(duì)本議案予以棄權(quán)”，而這已經(jīng)是上述兩人兩年來(lái)第三次就相關(guān)議案投出棄權(quán)票。

　　去年12月17日，西安銀行公告稱，董事會(huì)審議通過(guò)了《西安銀行關(guān)于與關(guān)聯(lián)方西安大唐西市實(shí)業(yè)有限公司開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)合作的議案》，同意按市場(chǎng)定價(jià)原則，在授信總額不變的情況下，與西安大唐西市實(shí)業(yè)有限公司（下稱“大唐西市”）開(kāi)展5.989億元信貸業(yè)務(wù)合作。該議案中，非執(zhí)行董事李勇、陳永健也是投下了棄權(quán)票，理由為“對(duì)議案相關(guān)內(nèi)容需進(jìn)一步了解和把握”。

　　就在去年10月，西安銀行向關(guān)聯(lián)方比亞迪汽車金融增資一事中，李勇和陳永健二人也投下棄權(quán)票，理由同上。

　　Wind顯示，西安銀行目前并無(wú)持股超過(guò)50%的控股股東，其前三大股東分別是：加拿大豐業(yè)銀行持股比例18.11%、大唐西市持股14.27%、西安投資控股有限公司持股比例13.91%。

　　其中，第一大股東為境外法人股，而外資股東一般對(duì)于關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外增資等重大事項(xiàng)較為審慎。第二大股東主營(yíng)旅游業(yè)務(wù)，受疫情影響正處于經(jīng)營(yíng)困難狀態(tài)，其持有的6.34億股西安銀行股份，全部處于質(zhì)押狀態(tài)，且因質(zhì)押比例過(guò)高，根據(jù)相關(guān)規(guī)則，該股東在西安銀行派駐的董事胡軍，也被限制了上述議案中的表決權(quán)。

　　西安銀行前四大股東情況 

　　數(shù)據(jù)來(lái)源：同花順

　　美銀投資總監(jiān)，銀行資深分析師吳洪君告訴《投資者網(wǎng)》，“從過(guò)往公司治理案例來(lái)看，大股東棄權(quán)的情況可能與自身傾向于財(cái)務(wù)投資者定位有關(guān)，在日常管理、業(yè)務(wù)渠道須依賴其他股東，但又想公開(kāi)表示異議、厘清責(zé)任，因此在相關(guān)議案上會(huì)采取妥協(xié)的操作。”

　　因信貸問(wèn)題屢收罰單

　　今年以來(lái)，西安銀行已被中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)陜西監(jiān)管局開(kāi)出行政處罰10次，累計(jì)罰金676萬(wàn)元，違規(guī)原因均與信貸違規(guī)有關(guān)。

　　西安銀行部分違規(guī)行為統(tǒng)計(jì) 

　　數(shù)據(jù)來(lái)源：Wind

　　實(shí)際上，自去年以來(lái)，信貸違規(guī)流向樓市成為監(jiān)管治理的重點(diǎn)，西安銀行不到半年已經(jīng)受罰兩次。

　　監(jiān)管部門三令五申“信貸資金明確且合法用途，不得流入房地產(chǎn)及證券市場(chǎng)等”，而西安銀行城西支行1月29日收到的罰單，其中違規(guī)行為包括“經(jīng)營(yíng)貸違規(guī)流入房地產(chǎn)領(lǐng)域”，寶雞分行去年11月29日則因“貸款資金流向房地產(chǎn)”被罰款50萬(wàn)元。

　　北京市房地產(chǎn)法學(xué)會(huì)副會(huì)長(zhǎng)兼秘書長(zhǎng)趙秀池認(rèn)為，各類貸款的用途有專門規(guī)定，應(yīng)該專款專用。如果商業(yè)銀行明知經(jīng)營(yíng)性貸款流入房地產(chǎn)市場(chǎng)而不加以禁止，違反了商業(yè)銀行法的規(guī)定；而企業(yè)或個(gè)人將經(jīng)營(yíng)用途貸款違規(guī)流入房地產(chǎn)市場(chǎng)，也違反了《個(gè)人貸款管理暫行辦法》《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》。

　　公司官網(wǎng)稱，近年來(lái)，西安銀行堅(jiān)持“數(shù)字化、特色化、綜合化”發(fā)展戰(zhàn)略，服務(wù)國(guó)家區(qū)域戰(zhàn)略，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，服務(wù)中小企業(yè)和廣大市民，成為支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要金融力量，行業(yè)標(biāo)桿地位、金融創(chuàng)新能力、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)水平、市場(chǎng)地位和股東價(jià)值得到普遍認(rèn)可。

　　然而業(yè)內(nèi)人士表示，多支行違規(guī)反映出西安銀行執(zhí)行監(jiān)管規(guī)章制度和監(jiān)管政策不到位，管理中存在諸多漏洞，暴露出內(nèi)控不嚴(yán)的風(fēng)險(xiǎn)。

　　此外，吳洪君認(rèn)為，“（西安銀行）今年連續(xù)吃罰單，且問(wèn)題基本集中在信貸領(lǐng)域，表示西安銀行信貸領(lǐng)域存在著較大風(fēng)險(xiǎn)。這些披露出的貸款風(fēng)險(xiǎn)，若出現(xiàn)違約或壞賬，會(huì)造成大量的不良資產(chǎn)，進(jìn)而帶來(lái)一系列的指標(biāo)惡化，不但給主營(yíng)業(yè)務(wù)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，更會(huì)影響主營(yíng)業(yè)務(wù)的規(guī)模和整體發(fā)展，從而形成惡性循環(huán)。”

　　資產(chǎn)質(zhì)量承壓

　　西安銀行成立于1997年5月，原名為西安城市合作銀行，2009年底完成財(cái)務(wù)重組和戰(zhàn)略引資并于2010年9月更為現(xiàn)名。2019年3月，西安銀行順利登陸上交所，成為西北部首家A股上市城商行。

　　根據(jù)2021年半年報(bào)，該行的營(yíng)收中，利息收入占比93.52%。

　　西安銀行主營(yíng)業(yè)務(wù)構(gòu)成 

　　數(shù)據(jù)來(lái)源：同花順

　　值得注意的是，西安銀行不良貸款額和不良率雙升的同時(shí)，其撥備覆蓋率下降。

　　截至2021年9月末，西安銀行的不良貸款余額較上年末增加3.5億元，同比增加17.24%，不良率也由1.18%增長(zhǎng)至1.34%，不良貸款額和不良率雙升的同時(shí)，其撥備覆蓋率由年初的269.39%下降至224.37%，資產(chǎn)質(zhì)量面臨下行壓力的同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力進(jìn)一步減弱。

　　Wind數(shù)據(jù)顯示，西安銀行2019年的貸款總額（不含應(yīng)計(jì)利息）為1530億元，2020年為1719億元，截至2021年9月30日貸款總額為1783億元，可以看出貸款總額每年逐步上升。

　　近幾年來(lái)，西安銀行凈利潤(rùn)、營(yíng)收增速不及資產(chǎn)規(guī)模的增速。

　　數(shù)據(jù)顯示，2018年至2021年9月末，該行的資產(chǎn)總額由2434億元增長(zhǎng)至3363億元，增幅為38.15%；同期，該行的總負(fù)債由2234億元增長(zhǎng)至3095億元，增幅為38.52%。

　　不過(guò)，2018年至2020年，該行的營(yíng)業(yè)收入三年增長(zhǎng)19.44%；同期，該行的凈利潤(rùn)三年增長(zhǎng)16.66%。

　　該行2021年前三季度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入約53.07億元，同比增長(zhǎng)3.07%，歸母凈利潤(rùn)約20.3億元，同比增長(zhǎng)1.97%。這兩項(xiàng)指標(biāo)的增速在A股上市銀行中均處于靠后位置。

　　西安銀行營(yíng)收、凈利趨勢(shì) （單位：億元） 

　　數(shù)據(jù)來(lái)源：Wind

　　資本充足率方面，該行的三項(xiàng)指標(biāo)連年下降。截至2021年9月末，西安銀行的資本充足率、一級(jí)資本充足率、核心一級(jí)資本充足率分別為13.96%、11.92%、11.92%，較年初的14.5%、12.37%、12.37%，分別下滑0.54、0.45、0.45個(gè)百分點(diǎn)。

　　西安銀行資本充足相關(guān)指標(biāo) 

　　數(shù)據(jù)來(lái)源：Wind

　　面對(duì)大股東棄權(quán)、信貸業(yè)務(wù)收罰單、資產(chǎn)質(zhì)量承壓、資本充足率下降等問(wèn)題，西安銀行如何渡過(guò)考驗(yàn)，提振市場(chǎng)和投資人信心？《投資者網(wǎng)》將持續(xù)關(guān)注。

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責(zé)任編輯：張文