來源：華夏時(shí)報(bào)

　　記者吳敏 見習(xí)記者 李明會(huì) 北京報(bào)道

　　一直以來，“養(yǎng)老”都是兩會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn)話題，今年兩會(huì)也不例外。“加強(qiáng)養(yǎng)老服務(wù)保障”更是寫進(jìn)政府工作報(bào)告，成為今年的重點(diǎn)工作之一。

　　《華夏時(shí)報(bào)》記者了解到，多位來自社會(huì)不同領(lǐng)域的全國政協(xié)委員圍繞“涉老民生清單”建言獻(xiàn)策，為“銀發(fā)一族”織密織牢社會(huì)保障網(wǎng)。

　　其中，在發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系方面，全國政協(xié)委員，民建中央副主席、上海市委主委解冬坦言，雖然個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展為促進(jìn)加快建立多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系提供了有利契機(jī)，也是社會(huì)保障體系建設(shè)的重要抓手。但目前第二、三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)制度吸引力有待提高，產(chǎn)品創(chuàng)新不足，養(yǎng)老保險(xiǎn)配套體系建設(shè)相對滯后。

　　對此，解冬建議，“加強(qiáng)第二、三支柱制度吸引力，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)加快產(chǎn)品創(chuàng)新，提升養(yǎng)老保險(xiǎn)綜合服務(wù)保障能力?！?/p>

　　值得注意的是，解冬在建議中還提到，要完善個(gè)人養(yǎng)老金賬戶提取的流動(dòng)性功能。而目前該賬戶屬于封閉式運(yùn)營，在個(gè)人達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金的年齡后才可以取出。

　　第二、三支柱制度吸引力有待提高

　　黨的十八大以來，黨中央把社會(huì)保障體系建設(shè)擺在更加突出的位置，對我國社會(huì)保障體系建設(shè)作出頂層設(shè)計(jì)。

　　“十四五”規(guī)劃綱要更是明確，發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，提高企業(yè)年金覆蓋率，規(guī)范發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)。

　　黨的二十大報(bào)告也指出，健全覆蓋全民、統(tǒng)籌城鄉(xiāng)、公平統(tǒng)一、安全規(guī)范、可持續(xù)的多層次社會(huì)保障體系。完善基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌制度，發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。

　　國際上也是普遍采用“三支柱”的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，國家、單位和個(gè)人三方責(zé)任共擔(dān)。

　　目前，我國也是采用三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的基本架構(gòu)，各支柱在發(fā)揮的功能方面各有側(cè)重。其中，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)作為第一支柱，由財(cái)政兜底；企業(yè)年金和職業(yè)年金充當(dāng)?shù)诙е?，是對第一支柱的有效補(bǔ)充；而包括個(gè)人養(yǎng)老金、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)等在內(nèi)的則作為第三支柱，加強(qiáng)保障能力。

　　然而，從具體實(shí)踐來看，解冬認(rèn)為，存在三個(gè)具體問題。

　　“一是第二、三支柱制度吸引力有待提高?！彼忉尩溃髽I(yè)年金為企業(yè)自主建立，目前一般是大中型國企或盈利較好的企業(yè)采用，大多數(shù)中小微企業(yè)尚未建立，整體參保率不到7%，個(gè)人作為企業(yè)員工直觀感受不明顯，且大量自由職業(yè)者無法享受企業(yè)年金稅優(yōu)政策。第三支柱個(gè)人養(yǎng)老金為自愿參加，允許所有參?；攫B(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者參加，但只有達(dá)到個(gè)稅起征點(diǎn)以上的勞動(dòng)者才能真正享受到個(gè)稅抵扣政策，且年繳費(fèi)額度相對較低，賬戶功能吸引力有限。第二、三支柱之間賬戶尚未打通，配套稅收優(yōu)惠支持力度不夠。

　　“二是養(yǎng)老金融產(chǎn)品創(chuàng)新不足?！苯舛赋觯y行、保險(xiǎn)、基金等養(yǎng)老金融產(chǎn)品的養(yǎng)老功能和長期屬性仍不夠突出，各家金融機(jī)構(gòu)存在一定程度同質(zhì)化競爭，缺乏差異化、綜合性的養(yǎng)老金融產(chǎn)品組合。個(gè)人養(yǎng)老金市場化投資規(guī)模和范圍仍較為有限，養(yǎng)老金融產(chǎn)品收益率不高，較難實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老金保值增值目標(biāo)，無法有效吸引和激發(fā)老百姓的養(yǎng)老金融需求。

　　“三是養(yǎng)老保險(xiǎn)配套體系建設(shè)相對滯后?！苯舛硎?，養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)尚不完善，跨部門監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制還可進(jìn)一步完善。養(yǎng)老金融基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫共享平臺(tái)尚未建立，缺乏市場需求、風(fēng)險(xiǎn)偏好、財(cái)富積累、收入現(xiàn)金流等特征數(shù)據(jù)。個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品缺乏代理人服務(wù)機(jī)制，影響產(chǎn)品推廣。居民對養(yǎng)老金融的認(rèn)知有待提升，投資者教育亟待加強(qiáng)。

　　多途徑提高第二、三支柱的吸引力

　　針對上述問題，解冬提出三條建議。

　　“一是加快提升第二、三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)制度吸引力?！苯舛ㄗh，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶針對低收入群體或納稅臨界點(diǎn)人群，提供有針對性的免稅政策，如：在提取時(shí)不需按照3%稅率繳稅。探索個(gè)人養(yǎng)老金稅優(yōu)繳費(fèi)試點(diǎn)，如適時(shí)提高年繳費(fèi)限額。打通第二、三支柱賬戶轉(zhuǎn)換功能，將第二、三支柱稅收優(yōu)惠統(tǒng)一或合并計(jì)算，未加入第二支柱的勞動(dòng)者可疊加企業(yè)年金4%稅收抵扣額度。

　　“二是鼓勵(lì)引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)養(yǎng)老金融產(chǎn)品創(chuàng)新。”解冬建議，培育和吸引優(yōu)質(zhì)養(yǎng)老金融機(jī)構(gòu)，鼓勵(lì)開展差異化產(chǎn)品創(chuàng)新，增強(qiáng)財(cái)富管理和風(fēng)險(xiǎn)保障等綜合功能。將居民已購買人壽保險(xiǎn)按一定額度自動(dòng)納入個(gè)人養(yǎng)老金賬戶。擴(kuò)大個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的投資管理人和金融產(chǎn)品投資范圍，適時(shí)允許配置公募型保險(xiǎn)資管產(chǎn)品，支持投資母基金、股權(quán)債權(quán)計(jì)劃、基礎(chǔ)設(shè)施REITs（不動(dòng)產(chǎn)投資信托基金）等創(chuàng)新工具，完善個(gè)人養(yǎng)老金賬戶提取的流動(dòng)性功能。

　　“三是著力增強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)配套體系綜合服務(wù)保障能力。”解冬提出，要完善養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，搭建跨部門監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制。建立養(yǎng)老金融基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫共享平臺(tái)。建立養(yǎng)老金融宣傳與公共服務(wù)機(jī)制，在提升居民養(yǎng)老金融知識(shí)同時(shí)，也提升反欺詐識(shí)別能力。探索養(yǎng)老金融國際合作創(chuàng)新模式，為構(gòu)建適應(yīng)中國式現(xiàn)代化的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系奠定基礎(chǔ)。

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責(zé)任編輯：張文