廣州農商銀行向華翔投資發放的25億信托貸款尚未收回，涉事企業因違規擔保日前被罰百萬；近年來，廣州農商銀行頻繁陷入信托糾紛，對其盈利亦產生了負面影響。
《中國科技投資》張婷 龍敏
近日，廣州農商銀行（1551.HK）與新潮能源（維權）（600777.SH）等企業在內的信托合同事件迎來新進展。新潮能源日前披露了關于收到山東證監局《行政處罰決定書》的公告，決定對新潮能源涉嫌信息披露違法違規一案責令改正，給予警告，并處以100萬元罰款。
上述案件起因于廣州農商銀行通過國通信托有限責任公司（以下簡稱“國通信托”）向華翔（北京）投資有限公司（以下簡稱“華翔投資”）發放25億元信托貸款，三方分別于2017年6月簽訂了《國通信托·華翔北京貸款單一資金信托合同》。但華翔投資未在規定時間歸還廣州農商銀行信托貸款，后者提起訴訟，目前該案已經二審，但仍未有最終判決結果。
近年來，廣州農商銀行陷入多起信托糾紛案件。企查查數據顯示，截至目前，廣州農商銀行涉及的信托糾紛司法案件有7起、裁判文書有14起，另有14起案件仍在開庭中。財報披露，廣州農商銀行近年信托和資產管理計劃總體呈下降趨勢，金融投資凈收益總體下降。評級報告指出，需持續關注風險資產后續壓降以及對風險投資資產減值準備計提需求上升，對盈利帶來的不利影響。
頻陷信托糾紛
《行政處罰決定書》顯示，2017年6月27日，廣州農商銀行、華翔投資分別與國通信托簽訂了《國通信托·華翔北京貸款單一資金信托合同》。合同約定，國通信托受托管理廣州農商銀行25億元的信托資金，將信托資金用于向華翔投資發放不超過25億元的信托貸款，貸款專項用于華翔投資補充流動資金，信托期限為48個月。
同日，新潮能源與廣州農商銀行簽訂《差額補足協議》，約定無論何種原因導致廣州農商銀行在任一信托合同約定的核算日（含利息分配日、本金還款日以及信托提前終止日）未能足額收到信托合同約定的投資本金或收益時，新潮能源應向廣州農商銀行承擔差額補足義務。
廣州農商銀行分別于2017年6月、8月分兩筆通過國通信托向華翔投資提供25億元貸款，新潮能源等提供擔保；后華翔投資未在規定時間歸還廣州農商銀行貸款，廣州農商銀行遂提起訴訟。
而對于簽署的《差額補足協議》，新潮能源未及時予以披露，亦未在2017-2020年的半年度報告或年度報告中披露。直至廣州農商銀行對新潮能源提起訴訟，新潮能源才于2021年3月4日首次公告上述事項的相關情況。對此，山東證監局要求新潮能源責令改正，并處以100萬元罰款。
2022年1月，廣州市中級人民法院曾作出一審《民事判決書》，判令被告華翔投資向原告廣州農商銀行償還貸款本金25億元及截至2020年11月6日的利息、罰息、復利共計17.65億元；判令ST中捷（維權）、新潮能源、*ST德奧分別在15.86億元范圍內對被告華翔投資不能清償上述債務的二分之一部分承擔賠償責任，并在797.85萬元的范圍內承擔案件受理費和財產保全費。ST中捷、新潮能源、*ST德奧先后表示對一審判決的結果不服，均提起了上訴。目前，二審仍未有最終判決結果。
近年來，廣州農商銀行已多次陷入信托糾紛事件。企查查數據顯示，截至目前，廣州農商行與信托相關的司法案件有7起、裁判文書14起，另有14起開庭公告信息。
2022年8月9日，泛海控股（000046.SZ）曾發布重大訴訟公告稱，收到控股子公司中國民生信托有限公司（以下簡稱“民生信托”）轉交的訴訟材料，廣州農商銀行以營業信托糾紛為由，將民生信托訴至北京金融法院。具體來看，2019年7月，廣州農商銀行向民生信托認購兩筆信托產品，分別投資10億元、5億元，產品到期至今，民生信托未按照約定向廣州農商銀行分配信托利益。
此外，企查查裁判文書信息顯示，2020年，因廣州農商銀行與四川信托有限公司（以下簡稱“四川信托”）涉及信托糾紛案件，廣州農商銀行已向廣州市中級人民法院申請訴中財產保全。目前，四川信托仍未發布項目處置相關進展，但2023年1月6日，四川信托再次被列為被執行人，申請執行人為廣州農商銀行，執行標的6.22億元。
盤古智庫高級研究員江瀚向《中國科技投資》記者表示，“銀行經營的就是信用，如果信托計劃總是出現違約的話，對銀行的信用體系會造成比較大的沖擊。銀行在發展信托業務的過程中，關鍵還是在標的選擇和凈值的投后管理方面，都需要進行有效把控，只有把風險控制住了，才能夠真正解決當前的問題。”
資產減值損失同比上升近30%
截至2022年6月末，廣州農商銀行資產總額為1.24萬億元，同比上升13.32%；營業收入111.13億元，同比下降4.5%；歸屬于母公司股東的凈利潤為19.06億元，同比下降24.46%；基本每股盈利0.17元。
從資產構成看，廣州農商銀行資產占比最高的為貸款和墊款凈額，其次為金融投資資產。財報顯示，廣州農商銀行近年的金融投資資產呈上升趨勢。2019-2021年及截至2022年6月末，廣州農商銀行金融投資資產分別為2376.74億元、2625.24億元、3142.39億元、3959億元，在總資產中占比分別為26.58%、25.54%、27.05%、32.01%，總體呈上升趨勢。
這其中，廣州農商銀行信托和資產管理計劃呈下降趨勢。財報數據顯示，廣州農商銀行信托計劃底層資產主要為信貸類資產，2019-2021年及截至2022年6月末，信托和資產管理計劃規模分別為603.43億元、202.58億元、214.49億元、213.08億元，總體已大幅壓降。
同時，從金融投資凈收益來看，廣州農商銀行該數據已大幅下降。財報顯示，2018-2021年末，廣州農商銀行金融投資凈收益分別為6.49億元、0.53億元、3.61億元、3.44億元，處于波動下滑趨勢；截至2022年6月末，廣州農商銀行金融投資凈收益為0.98億元，同比下降38.77%。
聯合資信在廣州農商行2022年評級報告中指出，2021年以來，廣州農商銀行同業及投資資產規模均呈上升趨勢，表外理財持有的風險資產逐步轉回導致分類至第二及第三階段投資資產規模持續上升，減值準備對風險資產的覆蓋程度仍具有一定上升空間，需持續關注風險資產后續壓降以及對風險投資資產減值準備計提需求上升，對盈利帶來的不利影響。
財報顯示，截至2022年6月末，廣州農商銀行資產減值損失為48.13億元，同比上升25.47%；2021年全年，廣州農商銀行資產減值損失達126.03億元，遠高于2020年的78.93億元。廣州農商銀行在財報中表示，計提資產減值損失主要是為了為增強抵御風險的能力。
在財經評論員張雪峰看來，“銀行每年計提的資產減值準備逐漸擴大，意味著銀行對于風險控制更加重視，大額的計提對于銀行來說，增加了風險防御能力，在面對突發事件時不容易出現系統性的金融風險，但對銀行的經營有利有弊，不能一概而論。”
從資產質量看，廣州農商銀行不良貸款率已連續四年抬頭。2018-2021年，廣州農商銀行不良貸款率分別為1.27%、1.73%、1.81%、1.83%；截至2022年6月末，其不良貸款率為2.03%，較2021年末繼續上升0.2個百分點。
記者就信托糾紛、金融投資等問題致函廣州農商銀行，截至目前，尚未收到回復。
來源：中國科技投資財經號
責任編輯：張文
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