招行申請實施資本管理高級方法，六銀行有望明年首批實施資本計量新規

　　楊佼

　　被稱為“中國版巴Ⅲ”的《商業銀行資本管理辦法》實施腳步漸行漸近。

　　昨日晚間，招商銀行發布公告稱，董事會通過決議，同意該行向銀監會提請實施資本管理高級方法。此前的12月14日，工商銀行已發布公告，將向銀監會提請實施資本高級管理辦法。

　　《第一財經日報》記者了解到，除對商業銀行的資本充足率要求有所提高外，即將實施的高級辦法對商業銀行的風險計量劃分也更為細致，信用、市場、操作等不同風險將使用不同的計量方法。

　　資本充足率要求提高

　　據招行新資本協議辦公室主任文兵向本報記者介紹，2013年1月1日起，商業銀行資本管理辦法將實行“雙軌制”，一是現行的資本管理辦法，二是今年6月7日公布的《商業銀行資本管理辦法(試行)》。

　　根據銀監會的部署，《商業銀行資本管理辦法(試行)》要求銀行實施資本計量權重法，符合監管要求的銀行在此基礎上將率先實施高級方法。由于各家銀行資本狀況及管理能力有所差異，現行辦法明年仍將有效。

　　據了解，無論是過渡期的試行辦法還是高級辦法，均對商業銀行的資本充足率要求有所提高。其中，系統重要性銀行和非系統重要銀行的資本充足率均有所提高，分別為11.5%和10.5%，核心資本充足率則分別不得低于9.5%和8.5%。

　　具體而言，資本監管要求分為四個層次：第一層次為最低資本要求，核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為5%、6%和8%；第二層次為新增的2.5%的儲備資本要求；第三層次為系統重要性銀行附加資本要求，為1%；第四層次為第二支柱資本要求。

　　“招行的資本高級管理辦法，前后設計了好幾年，現在已經成熟，如果銀監會批準，從明年開始就要正式實施。”招行董秘蘭奇說。

　　蘭奇介紹，除了資本監管要求層次劃分更細外，高級辦法和現行管理辦法最大的不同，就是根據風險的差異，分別采用不同的計量方法。對信用風險采用內部評級法，而市場風險和操作風險則分別采用內部模型法和高級計量法，內部評級與外部評級相結合的評估、計量方法。

　　據稱，高級辦法實施后，一些風險較高或未被計入資本管理的業務，需要計入。而一些風險較低、違約率較低的業務，則可降低資本要求，銀行也要對各種業務的不同風險量化。“風險點在哪里、可能出現的時段、如何控制都要進行量化計算。”蘭奇說。

　　引導中國銀行業轉型

　　根據銀監會的要求，包括招行在內，工商銀行、農業銀行、中國銀行、建設銀行、交通銀行六家銀行，有望在明年第一批實施資本計量高級評估方法。此前的12月14日，工行董事會已審議通過向銀監會申請實施資本管理高級方法的議案。而建行、農行、中行、交行四家銀行尚未就此表態。

　　據文兵介紹，無論是適用過渡期的試行管理辦法，還是高級計量方法，從明年開始，商業銀行的操作風險都要計入資本。因此，境內銀行明年的資本充足率均會下降。“這也是今年銀行股下跌的一大原因，因為面臨著再融資壓力。”他說。

　　對于銀行來說，實施資本管理高級辦法具有重大意義。一方面，將有助于銀行更加節約資本，提升銀行資本充足率水平；另一方面，將強化銀行目前的風險管理水平。

　　據文兵介紹，按照高級計量辦法，在風險管理與測算時，將使用銀行內部評級和外部模型測算相結合的方法，可以得出資本和風險相匹配的比率，這遠比現行的風險管理要求更高，同時更有利于降低銀行風險。

　　從實際情況來看，銀行的風險90%來自信用風險，對資本消耗極大。而根據高級辦法計算，有利于引導銀行向低資本消耗的方向發展，從而促進中國銀行業的整體轉型。getty圖