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記者 | 沈溦

又一批公司集體公告近期收到處罰情況。

12月20日晚間，合縱科技收到《行政處罰事先告知書》，經查，2022年間，合縱科技全資子公司北京合縱實科電力科技有限公司、天津合縱電力設備有限公司通過北京華環利達科技有限公司、天津永泰君安科技有限公司向天津茂聯、浙江盈聯、天津盛聯提供財務資助，構成關聯方非經營性資金占用，2022年累計提供資金5.08億元，分別占合縱科技最近一期經審計凈資產、當期披露凈資產的21.78%、17.01%。截至2022年12月31日，合縱科技已收回上述資金。

北京證監局表示，合縱科技未及時披露關聯交易事項，且2022年年度報告存在重大遺漏，涉嫌信息披露違法違規。擬對公司及相關責任人進行處罰，其中對合縱科技責令改正，給予警告，處以400萬元罰款。對時任董事長劉澤剛、時任董事、總經理韋強、時任董事、財務總監張曉屹給予警告，并擬罰款300萬元、150萬元、100萬。

另有兩家公司收到《行政處罰決定書》，中金公司（601995.SH）因在思爾芯科創板IPO提供保薦服務過程中，出具的《發行保薦書》等文件存在虛假記載，在執業過程中未勤勉盡責，包括：未審慎核查硬件設備生產情況、未審慎核查軟件銷售情況、客戶走訪程序執行不到位、資金流水核查程序執行不到位、未審慎核查關聯方借款利息計提事項。

證監會最終決定對中金公司責令改正，給予警告，沒收保薦業務收入200萬元，并處以600 萬元罰款。對思爾芯項目保薦代表人趙善軍、陳立人給予警告，并分別處以150萬元罰款。

祥源文旅（600576.SH）公告，2022年，公司出現多筆實際控制人及其關聯方非經營性資金占用情況，2022年累計發生額4.1億元，違反《證券法》相關規定，構成信息披露違法行為。

根據《證券法》第一百九十七條，祥源文旅被罰款200萬元，實際控制人俞發祥被罰款300萬元，時任董事長、副總裁、董事會秘書王衡，時任監事陳亞文，時任財務總監、董事徐中平，時任董事長兼代總裁賴志林，時任財務總監、副總裁高朝暉，時任總裁、董事孫東洋等集體被警告，并共計處以490萬罰款。

另有多家公司收到地方證監局行政監管，多家公司存在資產減值不準確不規范問題。

能科科技（603859.SH）公告，公司存在營業收入跨期確認、研發支出和營業成本核算不準確、減值損失測算不準確以及內部控制存在缺陷等問題。北京證監局決定對公司采取責令改正的監管措施，對主要責任人侯海旺采取出具警示函的監管措施。

新乳業（002946.SZ）表示，公司于近日收到四川證監局下發的《行政監管措施決定書》。公司在2023年年度報告披露，對重慶瀚虹計提商譽減值準備1260萬元。經查，公司在2023年半年報披露前已明確知悉重慶瀚虹無法實現承諾的業績，但未在2023年6月30日對重慶瀚虹的商譽進行減值測試，導致《2023年半年度報告》披露的信息不完整、不準確。四川證監局決定對公司及董事長席剛、總經理朱川和財務總監褚雅楠采取出具警示函的行政監管措施。

春秋電子（603890.SH）、江蘇國泰（002091.SZ）、中毅達（600610.SH）均因定增不規范問題被罰。

春秋電子與公司董事長被出具警示函，公司2021年定向增發募集資金5.27億元，其中3.9億元計劃用于“年產1000萬套精密結構件項目”建設。在2021年度、2022半年度、2022年度《募集資金存放與實際使用情況的專項報告》中，上述募投項目達到預定可使用狀態日期存在多次變更，公司未在信息披露文件中解釋說明變更原因存在信息披露不準確、風險提示不充分。

江蘇國泰公告：江蘇證監局在現場檢查中發現公司在2017年非公開發行股票募集資金管理使用中存在以下問題：一是將閑置募集資金轉入公司一般結算賬戶進行現金管理，募集資金專戶管理不規范。二是存在使用募集資金錯誤支付非募投項目費用等情形，募集資金使用不規范。三是存在超董事會審議額度使用募集資金進行現金管理情形。公司未在募集資金專項報告中披露上述情況，導致專項報告披露不準確。

江蘇國泰及其董事長張子燕、時任行政總裁譚秋斌、時任財務總監黃寧、現任財務總監張文明、時任董秘郭盛虎、現任董秘張健等高管被出具警示函。

中毅達公告，經查，公司在2021年擬發行股份購買資產并募集配套資金事項中存在對標的公司貿易業務收入和經銷收入披露不準確的問題，違反了《上市公司信息披露管理辦法》的規定。貴州證監局決定對公司采取出具警示函的監管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。

此外，東方集團（600811.SH）公告，2020 年和2021年期間，公司存在超額關聯交易以及未按規定及時履行關聯交易審議程序及信息披露義務等問題，上市公司及多名時任高管被出具警示函。

同日，東方集團控股股東東方集團有限公司、實際控制人張宏偉被黑龍江證監局出具警示函，此前，東方集團有限公司、張宏偉承諾在3-6個月內采取包括但不限于資產處置等方式支持東方集團財務有限責任公司化解流動性資金不足問題，但截至2024年12月19日，未按期履行上述承諾。

北大醫藥（000788.SZ）公告，公司股東西南合成收到重慶證監局出具的警示函。警示函指出，2023年5月12日至2023年10月16日期間，因證券公司強制平倉、司法拍賣，導致西南合成持有北大醫藥股份累計變動2140.39萬股，占北大醫藥總股本的3.59%。上述行為發生在平安人壽收購北大醫藥后的18個月內，違反了《上市公司收購管理辦法》第七十四條的相關規定。

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