《裁量基本規則》規定了裁量階次和裁量情節。

6月7日盤后，中國證監會發布了就《中國證監會行政處罰裁量基本規則（征求意見稿）》（以下簡稱《裁量基本規則》）公開征求意見的通知，這也意味著，我國資本市場首部系統性行政處罰標準呼之欲出。

據悉，《裁量基本規則》共二十六條，明確了行政處罰裁量基本規則制定目的和依據、行政處罰裁量的定義、行使裁量權應當遵循的指導原則和裁量政策，規定了裁量階次和裁量情節，并對共同違法人的處罰規則、單位直接負責的主管人員和其他直接責任人員的處罰規則、新舊法律適用、立體追責、行刑銜接等與行政處罰裁量相關的事項作出規定。

一位知名業內人士對銀柿財經表示，此次征求意見稿，立體追責、行刑銜接兩大條值得關注，“今年4月份，證監會主席吳清在接受記者專訪時就表示，新‘國九條’強調加強法治，圍繞大幅提升資本市場違法違規成本，完善行政、刑事、民事立體化追責體系，提出了不少硬措施，此次將立體追責、行刑銜接寫入規則，證明了證監會強監管、防風險、促高質量發展的決心”。

值得一提的是，《裁量基本規則》中還提到，對于有“毆打、圍攻、推搡、抓撓執法人員，造成執法人員人身損害，或者限制執法人員人身自由”的情形，將從重處罰。對此，上述人士指出，這可能是為了應對行政處罰實踐中出現的新問題。

銀柿財經注意到，近年來，上市公司抗拒證監會執法，甚至毆打執法人員的情況偶有發生。今年2月份，在新聞發布會上，證監會首席檢查官、稽查局局長李明表示，面對面取證的工作特點，也決定了證監會在執法實踐中，面臨的各種軟硬對抗還比較普遍，特別是在現有法律授權有限、手段不足的情況下，甚至還出現了暴力抗法的情況，比如近期在某起案件調查中，當事人不僅拒絕配合調查，還揮拳毆打2名執法人員（其中1名為女干部），分別導致執法人員頸部、面部受傷。

這一情況并非孤立，2018年7月17日至2019年6月5日期間，證監會檢查、調查人員先后多次前往深圳大通實業股份有限公司（以下簡稱“深大通”）注冊地深圳辦公場所、實際辦公地青島辦公場所及北京分公司辦公場所進行檢查、調查，在上述期間內，深大通及相關人員存在拒絕簽收調查通知書，拒絕接受詢問，拒絕在詢問筆錄上簽字，拒絕提供會議記錄等相關文件資料，強行闖入詢問場所阻斷詢問，強行帶離正在接受詢問的人員，辱罵、威脅檢查、調查人員等拒絕、阻礙檢查、調查的行為。

其中，2019年5月22日下午，證監會調查人員在深圳辦公場所送達調查通知書過程中，深大通員工使用推搡、抓撓調查人員，搶奪、摔砸執法記錄儀等暴力方法抗拒調查，致調查人員軟組織損傷、手臂被抓傷、執法記錄儀部分零件損毀。股東大會、董事會及監事會（以下統稱“三會”）會議記錄等文件資料作為公司重要檔案，深大通應當予以妥善保存并如實向檢查、調查人員提供，但截至調查結束，深大通未按要求提供上述材料。此外，深大通還存在擅自轉移、隱瞞存有周例會文件資料等重要證據的電子設備的行為。

在暴力抗法之外，上市公司的“軟對抗”更為常見。已經退市的宜華生活科技股份有限公司（以下簡稱“宜華生活”），是典型案例。據了解，宜華生活對于證監會的調查，明面十分配合調查工作，但是實際上卻在暗地里對抗，宜華生活提供的所有和境外客戶簽訂的合同，都只有一個框架協議，不提供基礎交易資料，公司整個外銷流程不透明，而稽查人員想要問詢的核心員工或者高管，不是離職就是聯系不上，甚至公司整個進出口部門消失了。證監會一位稽查人員表示，宜華生活財務部、進出口部，基本上都清理得干干凈凈，電腦都沒有，只有一疊很薄的框架合同，作為業務資料留在那里供我們檢查。公司為了規避調查，把正常的進出口部等業務部門的工作人員，全部隱匿到條件比較差的生產車間的臨時辦公室，不讓主要的業務人員跟調查人員接觸。

對于上市公司的“軟對抗”，此次發布的《裁量基本規則》也有應對措施，其中提到，出現未按照要求報送文件資料且無正當理由的情形，以及躲避推脫、拒不接受、無故離開等不配合執法人員詢問，或在詢問時故意提供虛假陳述、謊報案情的情形，可以從重處罰。

據了解，《裁量基本規則》對罰款有一定幅度的，在法律、行政法規、規章規定的處罰幅度以內，根據違法行為類型的性質、構成、特點等情況，一般按照以下百分比上下浮動10%的比例，劃分從輕處罰、一般處罰、從重處罰等裁量階次，其中，從重處罰階次，是在法定最高罰款金額60%以上、法定最高罰款金額以下給予罰款。

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