中銀國際貨幣市場投資基金基金合同內容摘要(9)

　　八.基金資產凈值的計算方法和公告方式

　　(一)估值方法

　　基金按以下方式進行估值：

　　1.本基金計價采用攤余成本法，即計價對象以買入成本列示，按票面利率或商定利率并考慮其買入時的溢價與折價，在其剩余期限內平均攤銷，每日計提收益。本基金不采用市場利率和上市交易的債券和票據的市價計算基金資產凈值。

　　本基金目前投資工具的估值方法如下：

　　1) 基金持有的短期債券采用折溢價攤銷后的成本列示，按票面利率計提應收利息；

　　2) 基金持有的浮動利率債券采用溢折價攤銷后的成本列示，按浮動利率計提應收利息；

　　3) 基金持有的質押式回購以成本列示，按商定利率在實際持有期間內逐日計提利息；

　　4) 基金持有的買斷式回購，涉及到的債券視同普通債券按照攤余成本法進行估值，回購期間產生的總利息按照直線法每日計提；

　　5) 基金持有的銀行存款以本金列示，按銀行同期利率逐日計提利息。

　　2. 在有關法律法規允許交易所短期債券可以采用攤余成本法前，本基金暫不投資于交易所短期債券。

　　3.為了避免采用攤余成本法計算的基金資產凈值與按市場利率和交易市價計算的基金資產凈值發生重大偏離，從而對基金份額持有人的利益產生稀釋和不公平的結果，基金管理人于每一計價日，采用市場利率和交易價格，對基金持有的計價對象進行重新評估，即“影子定價”。當“攤余成本法”計算的基金資產凈值與“影子定價”確定的基金資產凈值偏離度絕對值達到或超過0.25%時，基金管理人與基金托管人商定后，根據風險控制的需要調整投資組合，其中對于偏離程度絕對值達到或超過0.5%的情形，基金管理人將進行臨時公告。

　　4.如出現基金購買的券種交易量異�；騼r格大幅波動等情況，且有確鑿證據表明按上述方法進行計價不能客觀反映其公允價值的，基金管理人可根據具體情況與基金托管人商定，并經批準后，按最能反映公允價值的方法計價。

　　5. 如有新增事項，按國家有關法律法規規定計價。

　　6. 在任何情況下，基金管理人如采用本款第1-5規定的方法對基金資產進行估值，均應被認為采用了適當的估值方法。

　　7. 上述估值方法如有變動，基金管理人將提前三個交易日在指定的媒體公告。

　　(二)基金資產凈值公告

　　在本基金合同生效后開始辦理基金份額申購或者贖回前，基金管理人應當至少每周公告一次基金資產凈值和7日年化收益率。

　　本基金的基金合同生效后，基金管理人應于開始辦理基金份額申購或者贖回當日，在指定報刊和基金管理人網站上披露截止前一日的基金資產凈值、基金合同生效至前一日期間的每萬份基金凈收益、前一日的7日年化收益率。

　　基金管理人應當至少于每個開放日的次日，在指定報刊和管理人網站上披露開放日每萬份基金凈收益和7日年化收益率。若遇法定節假日，應于節假日結束后第二個自然日，披露節假日期間的每萬份基金凈收益和節假日最后一日的7日年化收益率，以及節假日后首個開放日的每萬份基金凈收益和7日年化收益率。

　　法律法規對基金資產凈值公告另有規定的，從其規定。

　　九.基金合同的終止

　　(一)有下列情形之一的，基金合同應當終止：

　　1. 基金份額持有人大會決定終止的；

　　2.本基金合同生效后，基金份額持有人數量不滿200人或者基金資產凈值低于5000萬元的，基金管理人應當及時報告中國證監會；連續20個工作日出現前述情形的，基金管理人應當向中國證監會說明原因和報送解決方案；連續60個工作日出現前述情形的，經中國證監會批準基金管理人有權宣布本基金合同終止；

　　3. 基金管理人、基金托管人職責終止，在6個月內沒有新基金管理人、新基金托管人承接的；

　　4. 基金合同約定的其他情形；

　　5. 中國證監會允許的其他合同終止事由。

　　(二)基金財產的清算

　　1.自出現基金合同終止事由之日起30個工作日內成立清算組，基金管理人組織基金財產清算組并在中國證監會的監督下進行基金清算。

　　2.基金財產清算組成員由基金管理人、基金托管人、具有從事證券相關業務資格的注冊會計師、律師等中介機構的人員組成。基金財產清算組可以聘用必要的工作人員。

　　3. 基金財產清算組負責基金財產的保管、清理、估價、變現和分配。基金財產清算組可以依法以基金的名義進行必要的民事活動。

　　4. 基金財產清算程序：

　　1) 基金合同終止后，由基金財產清算組統一接管基金財產；

　　2) 對基金財產和債權債務進行清理和確認；

　　3) 對基金財產進行估值和變現；

　　4) 對基金財產進行分配；

　　5) 制作清算報告；

　　6) 聘請會計師事務所對清算報告進行外部審計，聘請律師事務所對清算報告出具法律意見書；

　　7) 將清算報告報中國證監會備案并公告。

　　5. 清算費用是指基金財產清算小組在進行基金清算過程中發生的所有合理費用，清算費用由基金財產清算小組優先從基金財產中支付。

　　6. 基金財產清算后的全部剩余資產扣除基金財產清算費用后，按基金份額持有人持有的基金份額比例進行分配。

　　7.清算過程中的有關重大事項須及時公告；基金財產清算報告經會計師事務所審計并由律師事務所出具法律意見書后報中國證監會備案，并在報備案后的5個工作日內公告。

　　8. 基金財產清算賬冊及有關文件由基金托管人保存15年以上。

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