中銀國際貨幣市場投資基金基金合同內容摘要(7)

http://whmsebhyy.com 2005年05月09日 06:01 上海證券報網絡版

　　六.基金的費用與稅收

　　(一)基金費用種類

　　1. 基金管理人的管理費；

　　2. 基金托管人的托管費；

　　3. 銷售服務費；

　　4. 基金合同生效后的基金信息披露費用；

　　5. 基金合同生效后與基金相關的會計師費與律師費；

　　6. 基金份額持有人大會費用；

　　7. 基金的證券交易費用；

　　8. 銀行匯劃費用；

　　9. 按照國家有關規定和本基金合同約定，可以在基金財產中列支的其他費用。

　　本基金合同終止時所發生的基金財產清算費用，按實際支出額從基金財產中扣除。

　　(二)基金費用計提方法、計提標準和支付方式

　　1. 基金管理人的管理費

　　基金管理費按前一日基金資產凈值的0.33%的年費率計提。管理費的計算方法如下：

　　管理費的計算方法如下：

　　H ＝ E ×0.33%÷當年天數

　　H 為每日應計提的基金管理費

　　E 為前一日基金資產凈值

　　基金管理費在基金合同生效后每日計提，按月支付，由基金管理人向基金托管人發送基金管理費劃付指令，基金托管人復核后于次月首日前2個工作日內從基金財產中一次性支付給基金管理人。若遇法定節假日、休息日等，支付日期順延。

　　2. 基金托管人的托管費

　　基金托管費按前一日基金資產凈值的0.1%的年費率計提。托管費的計算方法如下：

　　H ＝ E ×0.1%÷當年天數

　　H 為每日應計提的基金托管費

　　E 為前一日基金資產凈值

　　基金托管費在基金合同生效后每日計提，按月支付。由基金管理人向基金托管人發送基金托管費劃付指令，基金托管人復核后于次月首日前2個工作日內從基金財產中一次性支付給基金托管人。若遇法定節假日、休息日等，支付日期順延。

　　3. 銷售服務費

　　在通常情況下，本基金的銷售服務費按前一日基金資產凈值0.25%的年費率計算，計算方法如下：

　　H＝E×0.25%÷當年天數

　　H為每日應計提的銷售服務費

　　E為前一日基金資產凈值

　　銷售服務費在基金合同生效后每日計算，每日計提，按月支付，由基金托管人于次月首兩個工作日內從基金資產中一次性支付給銷售機構，若遇法定節假日、休息日等，支付日期順延。

　　基金管理人可酌情降低基金銷售服務費，經中國證監會核準后公告，無須召開基金份額持有人大會。

　　本條“(一)基金費用種類”中4到9項費用由基金托管人根據其他有關法規及相應協議的規定，按費用實際支出金額支付，列入當期基金費用。

　　(三)本基金不列入基金費用的項目

　　基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基金資產的損失，以及處理與基金運作無關的事項發生的費用等不列入基金費用。基金合同生效前的相關費用，包括但不限于信息披露費、驗資費、會計師費和律師費等不列入基金費用。

　　(四)基金管理費和基金托管費的調整

　　基金管理人和基金托管人可磋商酌情降低基金管理費和基金托管費，經中國證監會核準后公告，無須召開基金份額持有人大會。調高上述費用時，按《基金法》和本基金合同規定，需召開基金份額持有人大會決議。基金管理人必須最遲于新的費率實施日前2個工作日在至少一種中國證監會指定的媒體上公告。