作者：曾杰，金融犯罪辯護律師，廣強律師事務所非法集資犯罪辯護與研究中心秘書長

　　導語：1月16日，上海市第一中級人民法院依法公開宣判被告單位上海快鹿投資（集團）有限公司。快鹿集團因資詐騙罪判被罰金人民幣十五億元，原快鹿執行總裁黃家騮、董事局主席韋炎平被判無期。

　　快鹿案宣判，被告單位上海快鹿投資（集團）有限公司、上海長寧東虹橋小額貸款股份有限公司、上海東虹橋融資擔保股份有限公司以及被告人黃家騮、韋炎平、周萌萌、徐琪（美國籍）等15人被判集資詐騙罪或非法吸收公眾存款罪。

　　有幾個要點可以談談：

　　1．為什么是單位犯罪？

　　本案一個很重要的特點，就是定性為單位犯罪，相關15名責任人，是作為單位直接負責的主管人員和其他直接責任人員被定罪量刑的。

　　而根據單位犯罪的司法解釋，如果是個人為進行違法犯罪活動而設立的公司實施犯罪的，或者公司設立后，以實施犯罪為主要活動的，不以單位犯罪論處。由此可以反推，本案之所以認定為單位犯罪，很重要的原因，是快鹿系幾家被指控的單位，并不是單純的非法集資平臺，也不是完全以事實犯罪為主要活動，其本身的業務模塊中，有合法的、正常經營的業務，比如快鹿系有相對完整的電影產業鏈投資平臺。而本案的相關集資行為，是以單位的名義作出，相關的資金也有相當部分用單位的運營和發展，比如根據法院的認定可知，本案的非法集資額度共計434億余元。集資所得錢款均被轉入涉案人施建祥、快鹿集團實際控制的銀行賬戶，除282億余元被用于兌付前期投資者本息外，其余款項被用于支付各項運營費用、股權收購和影視投資等經營活動、轉移至境外和購置車輛以及個人揮霍、侵吞等。至案發，本案實際經濟損失共計152億余元。也就是說，本案的資金，除了大部分用于公司投資者的“取新還舊”，另外一部分用于公司的經營活動以及個人揮霍、侵吞。

　　2．為什么是集資詐騙罪？

　　以詐騙方法非法吸收公眾存款，而且以非法占有為目的侵占資金，就屬于集資詐騙罪，即：集資詐騙罪=使用詐騙方法集資+沒有合法資質+公開宣傳+保本付息承諾+非法占有資金。

　　以快鹿案為例，根據一審法院的認定：

　　1．使用詐騙方法：快鹿案中，涉案人施建祥指使東虹橋小貸公司提供虛假債權材料、東虹橋擔保公司匹配虛假擔保函件，再由金鹿系等融資平臺包裝成各種理財產品，

　　2．沒有合法資質：連同中海投系融資平臺擅自發行的基金產品等，在未經有關部門批準的情況下；

　　3．公開宣傳：采用召開推介會、發送傳單和互聯網廣告、隨機撥打電話、舉辦或贊助演出等方式通過門店、互聯網等途徑向社會公眾公開宣傳和銷售，從而非法集資共計434億余元；

　　4．保本付息承諾：通過自己的擔保公司，以明示或暗示方法承諾保本；

　　5．非法占有目的：上述非法集資所得錢款均被轉入涉案人施建祥、快鹿集團實際控制的銀行賬戶，除282億余元被用于兌付前期投資者本息外，其余款項被用于支付各項運營費用、股權收購和影視投資等經營活動、轉移至境外和購置車輛以及個人揮霍、侵吞等。至案發，本案實際經濟損失共計152億余元。

　　五個要件都能滿足，因此相關單位和責任人被判集資詐騙罪。

　　3．為什么快鹿案被定性集資詐騙后，罰款會高達十幾個億？為何這么高？這筆錢是給國家還是退賠給投資人？

　　第一，有人疑惑，根據刑法192條規定，集資詐騙罪的罰金刑最高是50萬，為何快鹿案中，上海一中院對快鹿集團、東虹橋小貸公司、東虹橋擔保公司分別以集資詐騙罪判處罰金人民幣十五億元、二億元、二億元，遠遠超過了50萬的數額，是不是違背了罪刑法定的原則？并沒有。

　　首先，刑法第192條的確是規定了集資詐騙數額特別巨大，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產。但是，這只是刑法關于集資詐騙罪個人犯罪的罰金規定，而本案是單位犯罪，刑法又規定了，如果是單位犯集資詐騙罪，罰金就沒有五十萬的上限。

　　所以這些集資詐騙案，罰金也是過億。

　　比如e租寶案，罰金合計超過了20個億，主犯丁寧罰金一個億，沒收個人財產50萬。

　　中晉資本案，國太集團罰金3億元，徐勤個人全部個人財產被沒收。

　　第二，這筆罰金給誰？答案是給到國家，上交國庫。但是，重點來了，不論是罰金還是沒收財產，被告人和被告單位的財產，必須先用于退賠投資人的損失，繳納相關民事債務欠款之后，再執行為國家的罰金或沒收財產刑，這是最高院的明確的司法解釋。也就是說，如果被告認還有財產可以執行，要先賠給受害人，投資人，剩下的才能作為罰金繳納國家。法律依據是《最高人民法院關于刑事裁判涉財產部分執行的若干規定》。

　　不過，快鹿案就此結束了么？并沒有，首先，本案僅僅是一審判決，相關當事人可能會在收到判決書后十天內提起上訴；另外，快鹿系實際控制人施建祥還在國外，本案還處于繼續偵查階段；而后續投資人的退賠和清償，也是工作的重點。

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