國(guó)際業(yè)務(wù)

　　近日，中國(guó)最高人民檢察院檢察日?qǐng)?bào)發(fā)布的一則案例，引發(fā)了社會(huì)各界的廣泛關(guān)注和討論：三名年輕小伙因通過(guò)虛擬貨幣變相換匯被重判，足以為民眾敲響警鐘。

　　經(jīng)偵查發(fā)現(xiàn)，2020年9月至2021年1月，林某、顏某變相買賣外匯2129萬(wàn)余元；2021年1月至4月，謝某加入后，三人變相買賣外匯838萬(wàn)余元。總額近3000萬(wàn)元。

　　操作流程為：尼日利亞“王子”在當(dāng)?shù)匾阅崛绽麃?font>貨幣奈拉購(gòu)買泰達(dá)幣并轉(zhuǎn)入林某賬戶，林某在國(guó)內(nèi)出售泰達(dá)幣收回人民幣，再將人民幣匯給“王子”在中國(guó)的銀行賬戶。

　　林某等三人以USDT（泰達(dá)幣）等虛擬貨幣為媒介，提供跨境兌換及支付服務(wù)賺取匯率差額，系利用虛擬貨幣的特殊屬性繞開(kāi)國(guó)家外匯監(jiān)管，影響外匯管理的有效性和合法匯率的穩(wěn)定性，擾亂了正常的金融市場(chǎng)秩序，應(yīng)當(dāng)依法以非法經(jīng)營(yíng)罪追究刑事責(zé)任。

　　2月26日，建湖縣檢察院對(duì)林某等三人以涉嫌非法經(jīng)營(yíng)罪提起公訴，并結(jié)合三人的犯罪事實(shí)以及情節(jié)分別提出量刑建議。4月29日，法院經(jīng)審理采納檢察機(jī)關(guān)的罪名認(rèn)定與量刑建議，分別判處林某、顏某有期徒刑五年，各并處罰金；判處謝某有期徒刑一年六個(gè)月，適用緩刑，并處罰金。三人均未上訴，判決已生效。

　　辦案檢察官表示：“變相買賣外匯看似人民幣與外匯之間沒(méi)有發(fā)生物理流動(dòng)，但實(shí)質(zhì)上繞開(kāi)了我國(guó)外匯監(jiān)管，影響我國(guó)金融市場(chǎng)穩(wěn)定，同時(shí)導(dǎo)致國(guó)家掌握的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)失實(shí)，影響匯率、外匯儲(chǔ)備調(diào)整等金融決策，危害巨大。”

　　以下來(lái)源：出海記

　　跨境金融研究院：

　　在我國(guó)，虛擬貨幣相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)屬于非法金融活動(dòng)，以虛擬貨幣為跨境交易媒介，實(shí)現(xiàn)外匯與人民幣的非法兌換行為，均屬于非法買賣外匯行為。

　　目前，通過(guò)虛擬貨幣交易可被認(rèn)定為非法外匯買賣行為或洗錢行為。

　　1、虛擬資產(chǎn)交易可認(rèn)定為洗錢

　　2024年8月19日，最高人民法院、最高人民檢察院聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于辦理洗錢刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》，其中已提及：要加強(qiáng)利用虛擬貨幣實(shí)施跨境洗錢犯罪等新型洗錢犯罪的打擊力度。（利用虛擬幣、游戲幣等跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，涉案金額高、查處難度大）

　　通過(guò)“虛擬資產(chǎn)”交易、金融資產(chǎn)兌換方式，轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的，可認(rèn)定為“以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)”的洗錢行為。

　　2、通過(guò)虛擬貨幣為媒介的交易可認(rèn)定為非法買賣外匯

　　2023年12月27日，最高檢、國(guó)家外匯局聯(lián)合發(fā)布懲治涉外匯違法犯罪典型案例，其中就已經(jīng)公布了兩起利用虛擬貨幣為媒介開(kāi)展非法買賣外匯的案件，均為“外幣—虛擬貨幣—人民幣”的跨境轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)換模式。

　　案例一：趙某等人非法經(jīng)營(yíng)案

　　趙某等人通過(guò)非法支付結(jié)算平臺(tái)“天天向上”跑分平臺(tái)，為境外賭博網(wǎng)站和詐騙等黑灰產(chǎn)提供支付結(jié)算服務(wù)，涉及金額高達(dá)31.9億余元。同時(shí)，趙某團(tuán)伙還涉嫌非法買賣外匯，通過(guò)在阿聯(lián)酋和國(guó)內(nèi)提供外幣迪拉姆與人民幣的兌換服務(wù)，利用虛擬貨幣泰達(dá)幣（USDT）作為媒介，實(shí)現(xiàn)資金的跨境流轉(zhuǎn)，涉及金額4385萬(wàn)余元。法院以非法經(jīng)營(yíng)罪對(duì)趙某等人進(jìn)行了判決，趙某被判處有期徒刑七年，并處罰金人民幣二百三十萬(wàn)元。

　　案例二：郭某釗等人非法經(jīng)營(yíng)幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動(dòng)案

　　郭某釗等人搭建非法匯兌網(wǎng)站，以虛擬貨幣泰達(dá)幣為媒介，為客戶提供外幣與人民幣的匯兌服務(wù)，非法兌換人民幣2.2億余元。范某玭通過(guò)操作他人提供的虛擬貨幣交易平臺(tái)賬戶及人民幣銀行賬戶，從陳某國(guó)處接收泰達(dá)幣并兌換人民幣4000余萬(wàn)元。法院以非法經(jīng)營(yíng)罪對(duì)郭某釗、范某玭進(jìn)行了判決，同時(shí)以幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動(dòng)罪對(duì)提供賬戶的詹某祥、梁某鉆進(jìn)行了判決。

　　最高檢第四檢察廳負(fù)責(zé)人、國(guó)家外匯局管理檢查司負(fù)責(zé)人在答記者問(wèn)時(shí)表示：

　　在我國(guó)，虛擬貨幣不具有與法定貨幣等同的法律地位，相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)屬于非法金融活動(dòng)。當(dāng)前，越來(lái)越多的非法買賣外匯犯罪通過(guò)虛擬貨幣交易兌換實(shí)施。在辦案中發(fā)現(xiàn)，以虛擬貨幣為交易媒介間接實(shí)現(xiàn)外匯與人民幣的貨幣價(jià)值轉(zhuǎn)換，系非法買賣外匯行為鏈條上的重要環(huán)節(jié)，應(yīng)予依法懲治……

　　根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第四十五條：私自買賣外匯、變相買賣外匯、倒買倒賣外匯或者非法介紹買賣外匯數(shù)額較大的，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，沒(méi)收違法所得，處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

　　3、構(gòu)成犯罪的，認(rèn)定為非法經(jīng)營(yíng)罪

　　本案中，林某等三人日前被法院以非法經(jīng)營(yíng)罪判處有期徒刑五年至一年六個(gè)月，各并處罰金。

　　該判罰與地下錢莊的罪名相同，也就是說(shuō)即便使用虛擬貨幣作為媒介進(jìn)行非法/變相買賣外匯，但其實(shí)質(zhì)類似于地下錢莊，“外幣—虛擬貨幣—人民幣”的模式并不能減輕絲毫責(zé)任！

　　根據(jù)《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買賣外匯刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》，違反國(guó)家規(guī)定，實(shí)施倒買倒賣外匯或者變相買賣外匯等非法買賣外匯行為，擾亂金融市場(chǎng)秩序，情節(jié)嚴(yán)重的，依照刑法第二百二十五條第四項(xiàng)的規(guī)定，以非法經(jīng)營(yíng)罪定罪處罰。

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責(zé)任編輯：郭建