廣東南粵銀行股份有限公司（以下簡稱“南粵銀行”）披露的2022年年報顯示，該行營業收入下滑17.13%，但凈利潤卻同比增長3.54%，另一方面，南粵銀行大幅下調撥備覆蓋率（由230.28%降至133.73%）。不過，南粵銀行2022年不良貸款率為2.91%，較2021年上升1.29個百分點，且不良貸款余額增加，銀行或應按需調整撥備覆蓋率，方能抵御風險。

　　與此同時，公開資料顯示，南粵銀行第三大股東、第四大股東已破產重整，部分股權結構有待調整。此外，南粵銀行第二大股東被法院列為被執行人，而銀行與其存在9.81億元關聯交易。分析人士認為，當公司面臨上下游產業風險甚至資不抵債時，銀行亦會面臨壞賬風險。

　　營收下滑、撥備大幅下滑

　　日前，南粵銀行發布2022年年報，截至報告期末，南粵銀行資產總額為2278.63億元，增幅達10%；營業收入為27.04億元，同比下滑17.13%。在營業收入下滑的同時，銀行的凈利潤相較于去年卻有一定增長：南粵銀行2022年凈利潤為3.8億元，同比增長3.54%，歸屬于銀行股東凈利潤3.84億元，同比增長5.49%。

　　南粵銀行營業收入主要由利息凈收入、手續費及傭金凈收入、投資收益和公允價值變動收益等構成，而數據顯示，上述收入均較去年有所下降。其中，報告期內，南粵銀行合并口徑利息凈收入為18.95億元，同比減少1.88億元，降幅為9.02%，該項收入為銀行營業收入的主要組成部分，占比達70%。此外，報告期內，南粵銀行合并口徑手續費及傭金凈收入為3.13億元，比上年減少 0.94億元，降幅達23.17%。

　　此外，南粵銀行資產利潤率已連續兩年未達到監管要求。年報數據顯示，2020年-2022年，南粵銀行資產利潤率分別為0.69%、0.17%、0.18%。而監管此前發布的《商業銀行風險監管核心指標》顯示，資產利潤率為稅后凈利潤與平均資產總額之比，不應低于0.6%。

　　資產質量方面，2020年-2022年，南粵銀行不良貸款率分別為1.15%、1.62%、2.91%，2022年銀行不良貸款率上漲1.29個百分點。截至2022年報告期末，南粵銀行發放貸款及墊款余額為1086.54億元，其中不良貸款余額為31.73億元，較期初增加16.3億元。

　　撥備覆蓋率為衡量商業銀行應對呆賬、壞賬儲備能力的一個指標，下調撥備覆蓋率亦可留存利潤。值得注意的是，針對資產質量或存在的風險，南粵銀行反而下調撥備覆蓋率。數據顯示，2022年，南粵銀行撥備覆蓋率為133.73%，較2021年末的230.28%下降95.55個百分點。而財政部2019年9月曾發布《金融企業財務規則（征求意見稿）》，其中以銀行業金融機構為例，監管部門要求的撥備覆蓋率基本標準為150%。

　　廣東銀保監局此前披露了轄區2022年度銀行業金融機構主要監管指標情況，銀行2022年不良貸款率為1.07%，較年初提高0.13個百分點，撥備覆蓋率為215.30%，較年初降低10.80個百分點。由此來看，南粵銀行均未達到當地行業平均水平。

　　針對銀行大幅下調撥備覆蓋率的情況，金融系統業內人士武忠言向《中國科技投資》記者分析道，一般而言，撥備覆蓋率越高說明抵御風險的能力越強，當銀行出現壞賬時，有足夠的資金用來抵御風險的沖擊。“但未必越高越好，應結合自身資產風險狀況及預期來進行提取。撥備覆蓋率過低會導致撥備金提供不足，利潤虛增；反之，會造成撥備金盈余，資金流動性減弱，資金配置未能實現優化，進而減少盈利。故而，既要未雨綢繆提升具有抵御風險的能力，亦能滿足資金流動性、保證預期收益的撥備覆蓋率才是合適的選擇”，武忠言進一步分析道。

　　股東質量亟待提升

　　南粵銀行成立于1998年，原名為湛江市商業銀行，前身為湛江市城市合作銀行，由湛江市人民城市信用合作社等6家城市信用合作社與湛江市財政局等13家股東組建而來。記者注意到，2022年初，廣東粵財投資控股有限公司（以下簡稱“粵財控股”）認購南粵銀行增發股份115億股，持股比例59.35%，成為銀行第一大股東。

　　2022年末，粵財控股在京東拍賣網拍下南粵銀行第四大股東深圳市金立通信設備有限公司（以下簡稱“金立公司”）所持該行全部7億股股權，股權轉讓成功后，粵財控股在銀行持有的股權占比升至62.96%。

　　值得注意的是，在粵財控股及此次拍賣前，金立公司持有南粵銀行8.88%股份。企查查顯示，金立公司已破產重整，目前為失信被執行人。除金立公司外，南粵銀行其他股東亦存在一定問題。企查查資料顯示，南粵銀行第二大股東湛江晨鳴漿紙有限公司（以下簡稱“湛江晨鳴”）因未按時履行法律義務被申請強制執行；第三大股東新光控股集團有限公司（以下簡稱“新光控股”）亦是被執行人，且已申請破產重整。

　　聯合資信評估股份有限公司對南粵銀行的跟蹤評級報告顯示，由于金立公司及星光控股破產重整，其持有的廣東南粵銀行股權已全部凍結，需關注廣東南粵銀行股權結構穩定性可能對經營產生的影響。目前，金立公司股權已被拍賣，而新光控股所持有的銀行股份仍未有處置結果。

　　而與此同時，年報數據顯示，截至2022年年末，南粵銀行與第二大股東湛江晨鳴及其關聯方的關聯交易為9.81億元；南粵銀行第十大股東廣東華翔保致投資開發有限公司出質銀行1億股股份。這或將影響南粵銀行經營發展。

　　中國銀行研究院研究員王梅婷在接受《中國科技投資》記者采訪時表示，民營企業通過參股地方銀行獲得融資優惠的方式在過去非常普遍，也確實存在一些經營風險。“像這樣的企業，它們會通過銀行股權的優勢從銀行為集團上下游產業鏈獲得相對優惠的貸款，因此，當集團面臨較為嚴重的上下游產業風險，甚至資不抵債時，銀行會面臨較為嚴重的壞賬風險”。

　　針對南粵銀行撥備情況、股東質量及關聯交易相關問題，記者致函該行，截至發稿，未獲回復。

　　（中科財經）

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責任編輯：李琳琳