作者：王莉
出品：全球財說
日前，兩張照片在網上熱傳，話題點直指降薪、銀行兩大敏感點，涉事銀行正是浦發銀行。一張是貼滿“罷工”的工位照并結合有降薪截圖，另一張是明晃晃有浦發銀行標識的大樓前一群員工“靜坐”照。
很快，浦發銀行也做出了回應，稱兩張照片反映的是兩件事。其一，網傳子公司一員工薪酬下調是因其本人業績考核不佳所致，經溝通，目前該員工已對上述調整表示理解。其二，系一業務外包公司與所屬員工之間存在勞動糾紛所致，目前該外包公司正與員工溝通解決。
這兩個事件從側面也在一定程度上反應出浦發銀行當前的經營困境。
01
業績三連降
曾經，浦發銀行人均薪酬位居過上市行首位，現在雖然排不到前幾名了，但水平也還不低，2022年，該行人均薪酬44.98萬元，較上一年微降0.65%。不過高管收入水平也不低，普通員工被平均了多少并不好判斷，看三名職工監事水平可略知一二，報告期內，三名職工監事薪酬在400萬上下，獨董的報酬也在25萬以上。
同期，該行業績也處于下降態勢。
2022年浦發銀行實現營業收入1886.22億元，同比下降1.24%；凈利潤511.71億元，同比下降3.46%，這算是該行業績三連降了，2020年、2021年，浦發銀行分別實現營收1963.84億元、1909.82億元；凈利潤分別為583.25億元、530.03億元。
今年一季度，該行營收和凈利同比也為下降，分別同比下降3.85%和31.53%。一季度該行凈利潤降幅屬實“凄慘”。
進一步分析來看，其主營業務凈收入與中間業務凈收入均下降，即利息凈收入與手續費及傭金凈收入下滑。2022年該行實現利息收入2995.20億元，同比減少11.73億元，下降0.39%，利息支出1658.51億元，同比上升11.16億元，增長0.68%，導致最終實現利息凈收入1336.69億元，同比減少22.89億元下降1.68%。一季度同樣延續了這個趨勢，利息凈收入和傭金凈收入均下降。
利息收入下降，利息支出上升并不意外。當前多家上市銀行存貸利率均在下降，但浦發銀行貸款平均收益率下降，但存款平均成本率還在上升。其貸款平均收益率從2021年的4.69%進一步下滑至4.55%，而存款平均成本率則從2021年的2.01%上升至2022年的2.1%。側面說明該行攬存能力偏弱。
進一步分析來看，浦發銀行貸款平均收益率下降，主要是零售貸款和票據貼現平均收益率下降帶動，而公司貸款平均收益率不降反升，結合當前宏觀形勢環境及行業特點，公司貸款平均收益率事實上是在下行，而浦發銀行則表現出相反特征，或可做一推斷：該行公司客戶中風險高的客戶占比不低，否則的話在上升的成本壓力下，客戶應會選擇成本率低的銀行，高收益對應高風險，浦發銀行的資產質量風險情況在后文會進行分析。
說浦發銀行攬存能力弱，并不是針對零售，根據2022年報，其零售客戶存款無論是活期還是定期，平均成本率均在下降，而拉動存款平均成本率上升的是公司客戶存款，公司客戶存款無論是活期還是定期，平均成本率均在上升。
從地區來看，該行中部地區營業收入和營業利潤同比下降最多，2022年分別同比下降17.85%和87.6%，其后營業利潤下降最多的依次分別是總行、珠三角及海西地區、長三角地區，環渤海地區營業收入同比下降0.86%，但營業利潤同比增長23.19%。
02
資產質量難言樂觀
很多銀行即便營收下降，最終也能將凈利增速“扳正”，很多時候靠的就是撥備計提。但浦發銀行撥備可消耗的空間很小，其凈利下滑也是意料之中。
2022年浦發銀行撥備覆蓋率為159.04%，較上年末上升15.08個百分點；貸款撥備率（撥貸比）為2.42%，較上年末上升0.11個百分點，按照2018年之前的監管標準，該行的撥備覆蓋率已經貼近150%監管紅線，撥貸比也已低于曾經2.5%的標準。按照當前該行的監管標準，雖然其符合標準，但可調節利潤的空間已然不大。
值得注意的是，江浙地區的上市銀行撥備覆蓋率普遍都很高，超過監管標準3倍的都大有銀行存在，而總部位于上海的浦發銀行撥備覆蓋率屬實偏低。
該行撥備水平不高，但其信用減值損失也未有增長，2022年該行信用減值損失及其他減值損失較上年減少23.45億元，不過其中貸款和墊款減值損失為651.43億元， 同比增長0.93%，也就是說信用減值損失減少的主要是非信貸類資產。
不良方面，不良繼續雙降，但水平依然偏高，2022年末該行不良貸款余額746.19億元，較上年末減少22.10億元；不良貸款率1.52%，較上年末下降0.09個百分點。
未來該行不良仍有上行風險，其關注類、可疑類貸款增長，增大了未來不良上升、損失類貸款上升的風險，重組貸款在報告期實現了下降，不過逾期仍未止步。2022年末逾期貸款較上年末增長8.47%。
從期限上看，逾期1天至90天貸款增長最多，即新增逾期快速增長，2022年末較上年增長約34%，逾期1年至3年和逾期3年以上也在增長，其中逾期3年以上較上年末增長27.02%，逾期期限越長，壞賬的風險也越大。
帶動該行不良率下降的是企業貸款不良貸款率下降，從2021年末的2.17%下降至2022年的1.91%，不過零售貸款不良貸款率上升，主要是個人住房貸款和個人經營貸款不良率上升，分別上升0.12和0.21個百分點，值得注意的是該行信用卡不良率下降。
結合前文所述，該行企業貸款收益率上行，還能控制企業貸款不良率下降，就此而言，該行的貸款風控管理還算到位。
從行業貸款來看，房地產業和建筑業貸款分列第三大和第七大貸款行業，這兩個關系緊密的行業貸款不良率2022年均有所上升，房地產業貸款不良率從2021年的2.75%上升至2022年的3.06%，建筑業的不良率從2021年1.49%上升至2022年的2.62%，增幅都不小，且值得注意的是，這兩大貸款行業2022年末貸款余額均略有下降，此種情況下不良率仍在上漲，兩大貸款行業未來不良情況仍不樂觀。
截至2022年末，浦發銀行作為被告或被申請人（含作為第三人） 的未決訴訟和仲裁案件共計405筆，涉及金額人民幣81.14億元。
責任編輯：張文
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