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　　“中國銀保監(jiān)會制定發(fā)布《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理辦法》。”

　　12月2日，銀保監(jiān)會官網(wǎng)顯示，中國銀保監(jiān)會制定發(fā)布《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理辦法》（以下簡稱《辦法》）。《辦法》要求商業(yè)銀行應(yīng)將表外業(yè)務(wù)納入全面風(fēng)險管理體系。此外，《辦法》還明確提出，商業(yè)銀行不得開展與本行發(fā)展定位、業(yè)務(wù)規(guī)模及風(fēng)險能力不相匹配的表外業(yè)務(wù)。

　　“六個不得”

　　01

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)確定相關(guān)職能部門負責(zé)表外業(yè)務(wù)合規(guī)審查，將全部表外業(yè)務(wù)納入合規(guī)管理。未經(jīng)合規(guī)審查的，不得開展該項表外業(yè)務(wù)。

　　02

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)針對各類表外業(yè)務(wù)特點，制定相應(yīng)的管理制度和業(yè)務(wù)管理流程。未制定相關(guān)管理制度和流程的，不得開展該項表外業(yè)務(wù)。

　　03

　　商業(yè)銀行不得開展與本行發(fā)展定位、業(yè)務(wù)規(guī)模及風(fēng)險管理能力不相匹配的表外業(yè)務(wù)。

　　04

　　商業(yè)銀行開展代理投融資服務(wù)類、中介服務(wù)類表外業(yè)務(wù)時，不得以任何形式約定或者承諾承擔(dān)信用風(fēng)險。

　　05

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對代理投融資服務(wù)類表外業(yè)務(wù)的合作機構(gòu)、產(chǎn)品實行總行統(tǒng)一管理。未經(jīng)總行授權(quán)，分支機構(gòu)不得銷售任何第三方產(chǎn)品。零售類業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)要求實施專區(qū)“雙錄”管理。

　　06

　　商業(yè)銀行開展代理投融資服務(wù)類表外業(yè)務(wù)時，不得參與具有滾動發(fā)行、集合運作、分離定價特征的資金池業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守資金來源、資金投向、杠桿水平、投資范圍、收益分配、風(fēng)險承擔(dān)等相關(guān)監(jiān)管要求。

　　記者了解到，中國銀保監(jiān)會對《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2011〕31號，以下簡稱《指引》）進行了全面修訂，形成了《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理辦法》。

　　銀保監(jiān)會有關(guān)部門負責(zé)人告訴記者，2011年3月，原銀監(jiān)會發(fā)布《指引》，對商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)進行了規(guī)范。近年來，隨著表外業(yè)務(wù)快速發(fā)展，《指引》已難以適應(yīng)表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管與管理需要，亟待更新和完善。為規(guī)范表外業(yè)務(wù)發(fā)展，防范化解金融風(fēng)險，銀保監(jiān)會金融管理部門借鑒國際經(jīng)驗，結(jié)合我國銀行業(yè)實際，針對各類具體表外業(yè)務(wù)陸續(xù)制定了一系列監(jiān)管制度規(guī)定，涵蓋了傳統(tǒng)表外、理財、代理代銷等各類業(yè)務(wù)。

　　值得注意的是，《辦法》細化明確表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理要求，規(guī)定商業(yè)銀行應(yīng)將表外業(yè)務(wù)納入全面風(fēng)險管理體系，準確識別各類表外業(yè)務(wù)風(fēng)險，并根據(jù)業(yè)務(wù)種類和風(fēng)險特征實行差異化管理。

　　此外，《辦法》第十八條明確“商業(yè)銀行不得開展與本行發(fā)展定位、業(yè)務(wù)規(guī)模及風(fēng)險管理能力不相匹配的表外業(yè)務(wù)。”

　　記者發(fā)現(xiàn)，除了商業(yè)銀行，《辦法》第四十四條強調(diào)“開發(fā)銀行及政策性銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社、金融資產(chǎn)管理公司、金融租賃公司、企業(yè)集團財務(wù)公司、汽車金融公司、消費金融公司、信托公司，以及外國銀行分行參照本辦法執(zhí)行。”

　　據(jù)銀保監(jiān)會有關(guān)部門負責(zé)人介紹，正式發(fā)布的辦法與征求意見稿相比，主要在以下幾個方面進行了完善：一是優(yōu)化表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理相關(guān)規(guī)則，在審慎經(jīng)營、壓力測試、合作機構(gòu)等方面提出相應(yīng)要求，增強風(fēng)險識別和緩釋能力，提升業(yè)務(wù)彈性。二是進一步優(yōu)化表外業(yè)務(wù)治理架構(gòu)，明確董事會、風(fēng)險管理部門等相關(guān)主體職責(zé)，完善內(nèi)外部審計規(guī)定，增加會計部門職責(zé)要求。三是根據(jù)各類表外業(yè)務(wù)的具體規(guī)定，更新同步了相關(guān)要求，對各類業(yè)務(wù)提出更為細化和有針對性的規(guī)定。

　　修訂后的《辦法》共六章47條，分為總則、治理架構(gòu)、風(fēng)險管理、信息披露、監(jiān)督管理和附則等部分，主要包括以下五個方面：

　　01 明確商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的定義與分類

　　要求商業(yè)銀行開展表外業(yè)務(wù)應(yīng)遵循全覆蓋、分類管理和風(fēng)險為本原則，確保表外業(yè)務(wù)風(fēng)險可控、合規(guī)經(jīng)營。

　　02 提出表外業(yè)務(wù)治理框架

　　明晰董事會、監(jiān)事會和高管層職責(zé)，對業(yè)務(wù)部門、合規(guī)管理職能部門、風(fēng)險管理部門、會計部門以及內(nèi)外部審計職責(zé)作出明確規(guī)定。

　　03 細化明確表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理要求

　　規(guī)定商業(yè)銀行應(yīng)將表外業(yè)務(wù)納入全面風(fēng)險管理體系，準確識別各類表外業(yè)務(wù)風(fēng)險，并根據(jù)業(yè)務(wù)種類和風(fēng)險特征實行差異化管理。

　　04 提出信息披露要求

　　對披露內(nèi)容、頻率、形式，以及合作機構(gòu)信息披露等方面作出規(guī)定，提升業(yè)務(wù)透明度。

　　05 明確監(jiān)督管理要求

　　監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理進行持續(xù)監(jiān)管，對不能滿足監(jiān)管要求的銀行采取監(jiān)管措施和行政處罰。

　　“此次公布的《辦法》，根據(jù)新形勢、新變化，對原來的規(guī)定進行修訂和完善，具有四個特點。”秦農(nóng)銀行首席研究員、復(fù)旦大學(xué)金融研究院兼職研究員董希淼分析道。

　　一是分類更加完整。《辦法》根據(jù)是否承擔(dān)信用風(fēng)險以及表外業(yè)務(wù)特征和法律關(guān)系，將其分為擔(dān)保承諾類、代理投融資服務(wù)類、中介服務(wù)類、其他類等四類，對不同類型的表外業(yè)務(wù)提出差異化的監(jiān)管和管理要求。

　　二是原則更加明確。《辦法》提出管理全覆蓋、分類管理、風(fēng)險為本等三條原則，每條原則都切合表外業(yè)務(wù)發(fā)展實際，針對性較強。

　　三是監(jiān)管更加嚴格。要求商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照實質(zhì)重于形式原則和穿透原則，準確識別、評估和緩釋各類表外業(yè)務(wù)風(fēng)險。其中，在第十六條提出“風(fēng)險限額”要求，第三十三條提出“減值準備”和“風(fēng)險準備金”等要求，總體上更符合巴塞爾協(xié)議的規(guī)定。

　　四是要求更加具體。如《辦法》在治理架構(gòu)、風(fēng)險管理、信息披露等方面的要求更加具體細致，更具有可操作性。

　　“《辦法》對商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的界定與分類更加合理，管理和監(jiān)管框架更為完善，更有利于商業(yè)銀行規(guī)范表外業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理，實現(xiàn)金融風(fēng)險的有效防控。”銀保監(jiān)會有關(guān)部門負責(zé)人表示。

　　來源：行長要覽

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責(zé)任編輯：王婉瑩